Hur man fyller i en 3-NDFL-deklaration: regler och ett prov

Att fylla i 3-NDFL-dokumentet är en aktuell fråga som alla kan ha.

Förfarandet för att fylla i det, om de fall där detta måste göras, kommer att diskuteras i denna informationsartikel.

Vad är detta dokument

Deklaration 3-NDFL är ett dokument avsett för rapportering av medborgare till den ryska staten om skatter på deras inkomst. Detta kännetecknas av att nu alla inkomster från olika typer av verksamheter deklareras.

Naturligtvis föreskriver Rysslands skattelag för vissa situationer när det inte är nödvändigt att fylla i och lämna in en deklaration. Det är inte svårt att lämna in det till skattekontoret, men när man utarbetar detta dokument har medborgarna många frågor.

I vilka fall ska den lämnas in?

I enlighet med art. 216 i Rysslands skattelag är skatteperioden för beräkning av personlig inkomstskatt kalenderår. Så, under 2015, är vissa skattebetalare skyldiga att lämna in ett ifyllt till skattekontoret form 3-NDFL för det senaste året fram till den 30 april.

I slutet av kalenderåret måste följande personer fylla i deklarationen och lämna in den till IFTS:

skatter bosatta i Ryssland som har fått inkomst utanför landet;
personer som har fått ytterligare skattepliktiga inkomster (från försäljning av en lägenhet eller bil, uthyrning av bostad, vinna ett pris etc.);
medborgare som självständigt utför beräkning och betalning av skatt till budgeten från inkomst.

Även skattebetalare är advokater som har sina egna kontor och andra personer som är engagerade i privat verksamhet.

Ett undantag är inkomst som inte är beskattningsbar, och som erhålls genom att skänka egendom mellan närstående.

Att upprätta en deklaration är nödvändig för registrering av en fastighet eller socialt avdrag (återbetalning av skattebelopp som lagts ut på behandling, utbildning eller köp av fastighet). Vid återbetalning av skatt från statsbudgeten kan deklarationen lämnas när som helst. Begränsning är leverans inom 3 år från betalningsdatum. Skatteomräkning görs för de senaste 3 åren, men även efter det är skattemyndigheten skyldig att acceptera 3-personskatt. Den skattskyldige kan utnyttja skatteavdrag som skatteförmåner.

Om du ännu inte har registrerat en organisation, då det lättaste detta kan göras med hjälp av onlinetjänster som hjälper dig att generera alla nödvändiga dokument gratis: Om du redan har en organisation och du funderar på hur du ska underlätta och automatisera redovisning och rapportering, kommer följande onlinetjänster till undsättning, som kommer att helt ersätta en revisor på din anläggning och spara mycket pengar och tid. All rapportering genereras automatiskt, signeras med en elektronisk signatur och skickas automatiskt online. Det är idealiskt för en enskild entreprenör eller LLC på det förenklade skattesystemet, UTII, PSN, TS, OSNO.
Allt sker med några få klick, utan köer och stress. Prova det och du kommer att bli förvånad vad lätt det blev!

Fyllningsprocess

Vid upprättandet av deklarationen bör alla indikatorer tas från resultaträkningar, innehållna skatter och andra dokument som utfärdas till den skattskyldige av skatteombud. Deklarationen kan upprättas och lämnas till skattemyndigheten av den skattskyldige själv eller dennes ombud i elektronisk form eller genom postorder med förteckning över bifogade handlingar.

I allmänhet ändras inte strukturen på dokumentet under lång tid. Deadlines förändras hela tiden. Inte hela deklarationen ska fyllas i, utan endast blad som avser fastighetsavdraget. Den skattskyldige måste fylla i titelbladet och avsnitt 6:

Titelsida. På raden "Justeringsnummer" ska 0 och - skrivas. I redovisningsperioden sätts det år för vilket skatten ska återföras. Skattemyndighetens kod, OKATO-koden anges på hemsidan eller besiktningsstället.
Skattelagstiftningen(om han inte är advokat, notarie eller enskild företagare) är 760.
Varje blad innehåller skattebetalarens TIN-nummer. Det är bättre att inte ange antalet dokument och ark omedelbart; sådan information kan anges efter att du har fyllt i dokumentet. Skattebetalaren måste ange koden för bosättningslandet, hans initialer i sin helhet, hans personliga information (passuppgifter, datum för utfärdande av passet), status, bosättningsadress enligt passet och telefonnummer.
Nästa blad - Beräkning av schablonavdrag. Först fylls avsnittet "Skattebetalarens inkomst per månader" i, information om vilken är hämtad från 2-NDFL. Det andra avsnittet innehåller uppgifter om beloppen för schablonavdrag som lämnas. Om det finns andra avdrag eller icke skattepliktiga belopp anges de på lämpliga blad. Den ifyllda deklarationen ska återspegla alla utgifter och inkomster för den skattskyldige för föregående period.
På blad A namn och uppgifter om det företag där personen fick inkomst anges. Den anger också storleken på den inkomst som företaget har samlat in och det belopp från vilket skatten hölls, och dess volym. Sådan information måste hämtas från raderna 5.1-5.4 i 2-NDFL-certifikatet.
Avsnitt 6 innehåller information om CBC där personlig inkomstskatt tas ut, det vill säga 18210102021011000110. OKATO anges också för det territorium där skatten betalades. Den innehållna skatten anges, som kommer att återföras från budgeten.
Till avsnitt 1 information från alla ifyllda ark sammanfattas. Därefter räknas antalet ark och anges på titelbladet. Handlingar med angivna utgifter bifogas deklarationen.

skatteavdrag

Individer som får inkomst betalar personlig inkomstskatt (personlig inkomstskatt) till budgeten. Inkomsten är föremål för en skattesats på 13 % och den skattskyldige har rätt till följande skatteavdrag:

sociala typer (när man betalar för undervisning, välgörenhet, köper droger och behandling);
standardtyper;
fastighetstyper (vid byggande av bostäder, försäljning, köp av bil, lägenhet, annan fastighet).

Ett socialt avdrag ges till en person med beloppet av faktiskt betalda utgifter, förutsatt att de inte överstiger det maximibelopp som fastställs i skattelagen till ett belopp av 120 tusen rubel. En skattskyldig kan få fastighetsavdrag vid förvärv av fastighet en gång i livet för ett objekt. Samtidigt måste dokument (kvitton, checkar och kontrakt) återspegla faktumet av fastighetskonstruktion i landet.

Läs mer om processen för att lämna in en deklaration - i följande video:

Lista över nödvändiga dokument

För att förbereda en skattedeklaration måste du förbereda huvuddokumenten:

ett identifikationsnummer;
pass;
intyg 2-personlig inkomstskatt på inkomst av arbete.

När du köper fastighet måste du dessutom förbereda:

intyg om registrering av äganderätt;
handling av acceptans och försäljning;
köp- och försäljningsavtal;
kvitto eller kvitto på pengar.

Om lägenheten köptes på kredit eller inteckning, lämnas dessutom ett intyg från en kreditbank som visar den betalda räntan samt ett låneavtal.

När man bygger ett objekt, är det nödvändigt att tillhandahålla ett kontrakt för byggande av fastigheter, betalningar eller kvitton, olika kontroller för att bekräfta kostnaderna. Om lägenheten är registrerad, lämnas ett intyg om registrering av äganderätt, en handling om godkännande och överföring.

Behöver du få skatt vid försäljning av bil, en handling för försäljning eller köp av bil, lämnas en kopia av Titeln.

Vid försäljning av värdepapper lämnas dokument för deras försäljning (betalningar och avtal), dokumentation för deras köp (betalningar och avtal, intyg från skatteombud om inkomst, dokument för merkostnader).

Om undervisningen betalas, bör du förbereda ett avtal med utbildningsinstitutionen, checkar och betalningskvitton, kopior av barnets födelsebevis och utbildningsinstitutionens licens.

Online fyllning

För att fylla i deklarationen kan du använda onlinetjänsten eller specialprogram som alla skattebetalare utan specialkunskaper kan använda. Fördelarna med onlinetjänsten inkluderar:

mottagande av en ifylld deklaration;
använda ett enkelt och tillgängligt gränssnitt;
möjligheten till teknisk support av specialister via telefon eller e-post;
bifogade instruktioner för utarbetandet av deklarationen;
automatisering av beräkningar.

Du kan fylla i en skattedeklaration med hjälp av ett program utvecklat av Federal Tax Service of Russia, som ändras varje år. Fördelarna med programmet inkluderar frånvaron av deklarationsformulär, automatisering av beräkningar. Men programmet har också nackdelar: kompilatorn måste känna till gränssnittet, du kan inte generera en färdig rapportfil, du måste installera ett annat program för varje år och det finns ingen teknisk support.

Skäl till vägran att acceptera deklarationen

För att vägra acceptera deklarationen kan skälen inte vara fel OKTMO- eller OKATO-kod, frånvaron av streckkod på deklarationen.

I enlighet med Skatteverkets administrativa föreskrifter, punkt 28, för tillhandahållande av offentliga tjänster för gratis meddelande till skattebetalare, skatteombud och betalare av avgifter om aktuella avgifter och skatter, presenteras följande skäl för att vägra att acceptera en handling :

brist på dokumentation som bekräftar behörigheten för skattebetalarens företrädare att lämna in deklarationen, eller fullständigheten och tillförlitligheten av den specificerade informationen;
brist på dokumentation som styrker sökandens identitet eller vägran att tillhandahålla den;
inlämnande av deklaration till en skattemyndighet som inte godtar sådana beräkningar;
upprättande och avlämnande av rapport i annan form som inte fastställts av skattemyndigheten;
frånvaron av en elektronisk signatur från chefen för det sökande företaget när du skickar in en elektronisk betalningsform;
frånvaro av chefens underskrift på rapportens pappersblankett.

Sätt att snabbt lämna in en handling till skattemyndigheten

deklarationen behöver inte häftas, eftersom eventuella ändringar kommer att kräva en fullständig korrigering av motsvarande ark;
handlingen måste lämnas in på den plats där den permanenta bosättningen är i Ryssland personligen eller från en representant genom ombud. Samtidigt är det möjligt att snabbt korrigera defekter på plats;
du måste i förväg bestämma det byteskonto där skatten ska debiteras, därför måste du, när du upprättar deklarationen, ta med uppgifterna (namn och nummer på bankkontoret, korrespondentkonto, BIC, byteskonto och personligt konto av skattebetalaren);
det är nödvändigt att behålla ett andra exemplar av rapporten, som kan användas vid upprättande av ansökan om skatteåterbäring efter beslut av skattemyndigheten.