Instruktioner för att fylla i en skattedeklaration 3-NDFL

En förklaring i formen 3-NDFL är strängt taget, handlingen att meddela staten om den erhållna inkomsten och betalningen av skatt på denna inkomst. De flesta medborgare i vårt land stöter sällan på att fylla i och lämna in det till skattemyndigheterna, eftersom. arbetsgivaren ansvarar för att innehålla inkomstskatt till förmån för staten - den vanliga skattesatsen är 13% .

Men i vissa fall måste du själv upprätta en deklaration. Så en deklaration i form av 3-NDFL lämnas till skattemyndigheten av en medborgare som har fått inkomst från:

göra en större transaktion - sälja en bil, hyra ett hus, etc.;
ta emot en avgift av något slag, till exempel upphovsrätt, för en uppfinning, etc.;
när det gäller privat praxis - om medborgaren är en enskild företagare, notarie, advokat, läkare, etc.;
andra erhållna inkomster.

Sammanfattningsvis kan vi säga att att lämna in en deklaration på detta formulär är ett sätt att rapportera för att betala skatt för alla personer som har en officiell inkomstkälla eller som har ingått en engångstransaktion, som ett resultat av att en vinst gjordes .

Men märkligt nog har blankettdeklarationen motsatt effekt. Det är huvudhandlingen för att få skatteavdrag, d.v.s. återbetalning av inkomstskatt, rätten till vilken (i vissa fall) är tillgänglig för alla kategorier av medborgare som betalar denna skatt.

Mottagningsalgoritm

I allmänhet avdragsalgoritmen Nästa:

Listan över styrkande handlingar varierar i varje fall och beror på avdragstyp som du har rätt till. Så, standardavdraget beror på föräldrarna till ett barn under 18 år (upp till 24 år, om det är en heltidsstudent, doktorand, bosatt eller praktikant, såväl som en kadett vid ett militärt universitet, dvs har ingen möjlighet att tjäna pengar på grund av sina studier), och förutom detta, kategorier av förmånstagare som:

handikappade veteraner från andra världskriget eller helt enkelt handikappade militärer;
personer som deltog i likvideringen av konsekvenserna av Tjernobyl-katastrofen, såväl som de som påverkades av radioaktiv exponering till följd av katastrofen;
personer som deltog i underjordiska tester av kärnvapen, förutsatt att de befann sig i aktionszonen för skadliga faktorer;
personer som har fått en sjukdom och (eller) funktionshinder efter en olycka vid Mayak-produktionen;
hjältar från Sovjetunionen och Ryssland, fulla kavaljerer av Glory Order;
funktionshindrade barn, funktionshindrade i grupp 1 och 2;
benmärgsdonatorer;
föräldrar och makar till militär personal som dog under militärtjänstgöringen;
avskedad från militärtjänst, som genomgick militär träning eller deltog i fientligheter som genomfördes genom beslut av Ryska federationens regering.

Enskilda företagare och privata advokater, notarier, läkare samt personer som tjänar på kreativ verksamhet, med undantag för officiellt anställda teater- och filmskådespelare - författare, uppfinnare, kompositörer etc., har rätt till yrkesavdrag. – det vill säga de som får inkomster i form av royalties för konstverk.

Rätten till sociala avdrag är personer som under året spenderat pengar på sin utbildning, utbildning av barn eller en bror eller syster, men endast på heltid, och även själva genomgått betald behandling eller betalat för behandling av nära anhöriga, inklusive föräldrar, barn och även en make.

Dessutom finns det socialt avdrag för välgörenhet- om du överfört pengar till sociala, utbildnings- eller idrottsinstitutioner.

Skatteåterbäring på inkomst vid köp av fastighet (fastighetsavdrag) kan göras om du köpt lägenhet eller hus, inklusive på kredit eller bolån, och även sålt (och betalat omsättningsskatt i förskott) bil, garage, vattenskoter, icke- bostads- eller bostadsrum.

I samtliga fall nödvändiga dokumentär en bekräftelse på avdragsrätten, en deklaration som bekräftar att inkomstskatten på 13 % har betalats, och (i vissa fall) kontanthandlingar, fakturor och checkar som bekräftar dina utgifter om det är en fastighets- eller socialskatteåterbäring.

Så i fallet med ett fastighetsavdrag för köp av bostad, utöver själva 3-NDFL-deklarationen, behöver du:

Alla dokument presenteras i form av original och kopior. Originalen återlämnas till ägaren, kopiorna förblir i Federal Tax Service.

För att få avdrag för undervisning, utöver de som nämns ovan i punkterna 1-4 (pass, TIN, etc.), samt följande papper:

ett utbildningskontrakt;
utbildningsinstitution licens;
betalningskvitton;
barnets födelsebevis eller släktskapsbevis (när du betalar för ditt barn eller för en syster eller bror).

Återbäring av inkomstskatt (för det senaste året), som är ett avdrag för behandling, kan ges på tillgänglighet:

ett kontrakt med en medicinsk institution för betald behandling;
sjukhus- eller kliniklicenser;
receptblanketter enligt blankett nr 107 / y med stämpel "För skattemyndigheter, TIN för den skattskyldige _______";
intyg om graden av släktskap, om behandlingen av en närstående betalats.

Vid utfärdande av annat avdrag uppvisas andra handlingar respektive bekräftar tillhörighet till en grupp av personer som har rätt till det, uppkomna utgifter (om så krävs) m.m.

Alla handlingar lämnas in i form av ett original och en kopia.

Ansökningskrav för 2018

Huvudkraven som ska iakttas vid inlämnande av deklaration, oavsett om den fylls i för hand eller på dator, inkl. med ett speciellt program:

Deklarationen fylls i läsligt, maskinskriven eller för hand på standardformulär.
Deklarationsblanketten ska motsvara det år då den lämnas in.
Formuläret måste innehålla en streckkod.
Streckkodsskador, inkl. när inbindning av ark, korrigeringar och fläckar i texten inte är tillåtna.
Fyllning utförs strikt på grundval av intyg om inkomster, utgifter samt papper som bekräftar rätten till avdrag.
Skattebelopp anges endast i heltal. Belopp i kopek är avrundade enligt standardnummer.
Valuta - endast rubel. Om inkomsten eller utgiften mottogs i en utländsk valuta, anges motsvarigheten i rubel, beräknad till växelkursen för Ryska federationens centralbank den dag då inkomsten eller utgiften mottogs.
All information som styrker identiteten anges i bokstav för bokstav i enlighet med pass, TIN, etc. Om till exempel namnet "Alena" finns i passet och "Alena" finns i dokumentet för behandling / utbildning, kommer ett intyg om överensstämmelse att krävas.
Det är omöjligt att skriva ut en deklaration i form av 3-NDFL på båda sidor av ett pappersark.
Du behöver bara fylla i de obligatoriska avsnitten.

Nu finns det många program och onlineresurser, inkl. och det officiella gratisprogrammet för Federal Tax Service, som låter dig fylla i en deklaration på en dator - du behöver bara ange de nödvändiga värdena i lämpliga fält, varefter programmet genererar ett formulär med alla data som kan skrivas ut.

Men du kan fylla i deklarationen för hand. Krav för detta:

svart eller blått bläck;
poster i cellerna görs med versaler, tryckta;
saknade indikatorer är markerade med streck.

Om du fyller i 3-NDFL-formuläret på en PC, men utan ett speciellt program, finns det två nyckelkrav: siffrorna är justerade till cellen längst till höger på raden, och endast teckensnittet Courier New med storleken 16- 18 används.

Fyllningsinstruktioner

Om du fyller i en deklaration i ett speciellt program som distribueras av Federal Tax Service (vilket rekommenderas), då procedurär:

I blocket "Ställa villkor" noteras typen av deklaration - 3-NDFL, kontrollnumret är valt, tecknet för en individ noteras - om du inte är advokat, jordbrukare, enskild företagare, etc., lägg sedan "Annan individ". Markera rutan "Inkomster bekräftade av certifikat beaktas" och kryssa i rutan "Tillförlitlighet bekräftas personligen".
I blocket "Information om deklaranten" anger du alla passuppgifter och TIN.
I blocket "Inkomst mottagen i Ryska federationen" ange all information om din inkomstkälla, d.v.s. om arbetsgivaren - juridiskt namn, TIN, koder och. Denna information är hämtad från hjälpen. Ange skattesatsen - 13%.
Ytterligare åtgärder utförs specifikt för det avdrag som du vill få, i flikblocket "Avdrag".

Exempel

fastighetsavdrag. För att registrera det, på fliken "Avdrag", måste du markera kryssrutan "Ge fastighetsavdrag" och i fönstret som visas anger du alla uppgifter om den förvärvade fastigheten. De inkluderar förvärvsmetoden, exakt adress, typ av egendom, datum för registrering av rättigheten, kostnaden för objektet etc. samt den skattskyldiges attribut.
Standard "barn" avdrag. På fliken är kryssrutan "Ge ett standardavdrag" markerad. I fälten nedan markerar vi vår förmånskategori, om det är så sätter vi en prick i "Det finns varken 104 eller 105 avdrag." Nedan anger vi - "Avdrag för barn" eller "Avdrag för barn för ensamstående förälder", om du är det. Ange sedan antalet barn. Om den inte har ändrats, ställ in motsvarande flagga.
socialt avdrag. På motsvarande flik, markera rutan "Ge sociala avdrag", nedan i ett eller flera fält (beroende på antal och typ av skatteåterbäring du vill få) ange det avrundade exakta beloppet som spenderas på behandling, utbildning, välgörenhet, etc. I menyalternativet markerat med ett grönt kryss "Kontrakt", anger du typen av kontrakt och uppgifterna för den organisation som det ingicks med.

I andra fall, beroende på den specifika situationen, läggs data in i programmet enligt en liknande princip.

Vem och var fyller

Deklarationen i formuläret 3-NDFL fylls i antingen av personer som är skyldiga att göra det enligt lag (enskilda företagare, privatpraktiserande advokater, läkare, etc.), eller av andra personer, vid behov. Du kan fylla i det hemma, personligen för hand eller med hjälp av en PC, inkl. med programmet som beskrivs ovan.

Du kan också använda betaltjänsterna från företag som är specialiserade på detta. Deklarationen ska lämnas till skattemyndigheten i två exemplar.