Instrucciones para llenar una declaración de impuestos 3-NDFL

Una declaración en la forma 3-NDFL es, estrictamente hablando, el acto de notificar el estado de los ingresos recibidos y el pago del impuesto sobre estos ingresos. La mayoría de los ciudadanos de nuestro país rara vez se encuentran con completarlo y enviarlo a las autoridades fiscales, porque. el empleador es responsable de retener el impuesto sobre la renta a favor del estado - la tasa habitual es 13% .

Pero en algunos casos, debe redactar una declaración personalmente. Entonces, un ciudadano que ha recibido ingresos de:

realizar una transacción importante: vender un automóvil, alquilar una casa, etc.;
recibir una tarifa de cualquier tipo, por ejemplo, derechos de autor, por una invención, etc.;
en el caso de la práctica privada - si el ciudadano es un empresario individual, notario, abogado, médico, etc.;
otros ingresos recibidos.

Resumiendo, podemos decir que presentar una declaración en este formulario es una forma de declaración para el pago de impuestos para todas las personas que tienen una fuente oficial de ingresos o que han realizado una transacción única, como resultado de la cual se obtuvo una ganancia. .

Pero, por extraño que parezca, la declaración de formulario tiene el efecto contrario. Es el documento principal para obtener una deducción fiscal, es decir, devolución del impuesto sobre la renta, cuyo derecho (en ciertos casos) está disponible para todas las categorías de ciudadanos que pagan este impuesto.

Algoritmo de recepción

En general, el algoritmo de deducción Siguiente:

La lista de documentos justificativos varía en cada caso y depende de tipo de deducción al que tiene derecho. Entonces, la deducción estándar se debe a los padres de un hijo menor de 18 años (hasta 24 años, si es estudiante de tiempo completo, estudiante graduado, residente o interno, así como un cadete de una universidad militar, es decir, no tiene oportunidad de ganar dinero debido a sus estudios), y además de esto, categorías de beneficiarios como:

veteranos discapacitados de la Segunda Guerra Mundial o simplemente personal militar discapacitado;
personas que participaron en la liquidación de las consecuencias del desastre de Chernobyl, así como aquellas que sufrieron exposición radiactiva como resultado del desastre;
las personas que hayan participado en pruebas subterráneas de armas nucleares, siempre que se encuentren en la zona de acción de los factores dañinos;
personas que han contraído una enfermedad y (o) invalidez después de un accidente en la producción de Mayak;
héroes de la URSS y Rusia, caballeros completos de la Orden de la Gloria;
niños discapacitados, personas discapacitadas de los grupos 1 y 2;
donantes de médula ósea;
padres y cónyuges de personal militar que murió en el cumplimiento del deber militar;
despedidos del servicio militar, que recibieron entrenamiento militar o participaron en hostilidades que se llevaron a cabo por decisión del gobierno de la Federación Rusa.

Los empresarios individuales y los abogados privados, notarios, médicos, así como las personas que se benefician de actividades creativas, excepto los actores de teatro y cine empleados oficialmente: escritores, inventores, compositores, etc., tienen derecho a una deducción profesional. - es decir, quienes reciben ingresos en forma de regalías por obras de arte.

Tienen derecho a deducciones sociales las personas que durante el año gastaron dinero en su educación, la educación de los hijos o de un hermano o hermana, pero solo a tiempo completo, y también se sometieron a un tratamiento remunerado o pagaron el tratamiento de parientes cercanos, incluidos los padres, los hijos y también el cónyuge.

Además, hay deducción social por caridad- si transfirió dinero a instituciones sociales, educativas o deportivas.

Se puede emitir un reembolso de impuestos sobre los ingresos al comprar bienes raíces (deducción de propiedad) si compró un apartamento o una casa, incluso a crédito o hipoteca, y también vendió (y pagó el impuesto sobre las ventas por adelantado) un automóvil, garaje, embarcación, no- Habitación residencial o residencial.

En todos los casos documentos necesarios son la confirmación del derecho a deducir, una declaración que acredite que se ha pagado el impuesto sobre la renta del 13% y (en algunos casos) documentos en efectivo, facturas y cheques que confirmen sus gastos si se trata de una devolución del impuesto sobre la propiedad o social.

Así, en el caso de una deducción patrimonial para la compra de vivienda, además de la propia declaración 3-NDFL, necesitarás:

Todos los documentos se presentan en forma de originales y copias. Los originales se devuelven al propietario, las copias quedan en el Servicio de Impuestos Federales.

Recibir una deducción por colegiatura, además de las mencionadas anteriormente en los párrafos 1-4 (pasaporte, TIN, etc.), así como los siguientes documentos:

un contrato de formación;
licencia de institución educativa;
recibos de pago;
acta de nacimiento del hijo o certificado de parentesco (al pagar por su hijo o por una hermana o hermano).

Se puede emitir un reembolso del impuesto sobre la renta (del año pasado), que es una deducción por tratamiento, en disponibilidad:

un contrato con una institución médica para tratamiento pagado;
licencias de hospitales o clínicas;
formularios de prescripción según el formulario No. 107 / y con un sello "Para las autoridades fiscales, NIF del contribuyente _______";
certificados del grado de parentesco, si se pagó el tratamiento de un pariente cercano.

En el caso de emitir otra deducción, se presentan otros documentos, respectivamente, que acrediten la pertenencia a un grupo de personas con derecho a la misma, gastos incurridos (si se requieren), etc.

Todos los documentos se presentan en original y copia.

Requisitos de solicitud para 2018

Los principales requisitos que deben observarse al presentar una declaración, independientemente de si se completa a mano o en una computadora, incl. usando un programa especial:

La declaración se cumplimenta de forma legible, mecanografiada oa mano en un formulario normalizado.
El formulario de declaración debe corresponder al año en que se presenta.
El formulario debe contener un código de barras.
Daño de código de barras, incl. cuando se encuadernan hojas, no se permiten correcciones y borrones en el texto.
El llenado se lleva a cabo estrictamente sobre la base de certificados de ingresos, gastos y documentos que confirman el derecho a la deducción.
Los importes de los impuestos se indican únicamente en números enteros. Las cantidades en kopeks se redondean según números estándar.
Moneda - solo rublos. Si el ingreso o gasto se recibió en moneda extranjera, se indica el equivalente en rublos, calculado al tipo de cambio del Banco Central de la Federación de Rusia el día en que se recibió el ingreso o gasto.
Cualquier información que acredite la identidad se indica letra por letra de acuerdo con el pasaporte, TIN, etc. Si, por ejemplo, el nombre "Alena" está en el pasaporte y "Alena" está en el documento de tratamiento / capacitación, se requerirá un certificado de cumplimiento.
Es imposible imprimir una declaración en forma de 3-NDFL en ambos lados de una hoja de papel.
Solo necesita completar las secciones requeridas.

Ahora hay muchos programas y recursos en línea, incl. y el programa gratuito oficial del Servicio de Impuestos Federales, que le permite completar una declaración en una computadora; solo necesita ingresar los valores necesarios en los campos correspondientes, luego de lo cual el programa generará un formulario con todos los datos que se pueden imprimir.

Pero puede completar la declaración a mano. Requisitos para esto:

tinta negra o azul;
las entradas en las celdas se hacen en letras mayúsculas, impresas;
los indicadores que faltan están marcados con guiones.

Si completa el formulario 3-NDFL en una PC, pero sin un programa especial, entonces hay dos requisitos clave: los números están alineados en la celda más a la derecha de la línea, y solo la fuente Courier New con un tamaño de 16- Se utiliza 18.

Instrucciones de llenado

Si llena una declaración en un programa especial distribuido por el Servicio de Impuestos Federales (que se recomienda), entonces procedimiento es:

En el bloque "Establecimiento de condiciones", se anota el tipo de declaración: 3-NDFL, se selecciona el número de inspección, se anota el Signo de un individuo: si no es abogado, agricultor, empresario individual, etc., entonces ponga “Otro individuo”. Marque la casilla "Se tienen en cuenta los ingresos confirmados por certificados" y marque la casilla "La fiabilidad se confirma personalmente".
En el bloque "Información sobre el declarante", ingrese todos los datos del pasaporte y el TIN.
En el bloque "Ingresos recibidos en la Federación de Rusia", indique toda la información sobre su fuente de ingresos, es decir. sobre el empleador - nombre legal, TIN, códigos y. Esta información está tomada de la ayuda. Especifique la tasa de impuestos - 13%.
Las acciones adicionales se realizan específicamente para la deducción que desea recibir, en el bloque de la pestaña "Deducciones".

Ejemplos

deducción de propiedad. Para registrarlo, en la pestaña "Deducciones", debe marcar la casilla "Dar una deducción de propiedad" y en la ventana que aparece, ingrese todos los datos sobre la propiedad adquirida. Incluyen el modo de adquisición, dirección exacta, tipo de propiedad, fecha de registro del derecho, costo del objeto, etc., así como la firma del contribuyente.
Deducción estándar de "niños". En la pestaña, la casilla de verificación "Dar una deducción estándar" está marcada. En los campos de abajo, marcamos nuestra categoría de beneficios, si lo es, si no, ponemos un punto en "No hay ni 104 ni 105 deducciones". A continuación le indicamos - “Deducción por hijo” o “Deducción por hijo por monoparental”, si lo es. A continuación, ingrese el número de niños. Si no ha cambiado, establezca la bandera correspondiente.
deducción social. En la pestaña correspondiente, marque la casilla "Proporcionar deducciones sociales", a continuación en uno o más campos (dependiendo del número y tipo de devoluciones de impuestos que desea recibir) indique la cantidad exacta redondeada gastada en tratamiento, educación, caridad, etc. En el elemento del menú marcado con una cruz verde "Contratos", ingrese el tipo de contrato y los datos de la organización con la que se celebró.

En otros casos, dependiendo de la situación específica, los datos se ingresan en el programa de acuerdo con un principio similar.

Quién y dónde llena

La declaración en el formulario 3-NDFL es completada por personas que están obligadas a hacerlo por ley (empresarios individuales, abogados en ejercicio privado, médicos, etc.), o por cualquier otra persona, si es necesario. Puede completarlo en casa, personalmente a mano o usando una PC, incl. utilizando el programa descrito anteriormente.

También puede utilizar los servicios pagos de empresas especializadas en esto. La declaración se presentará a la autoridad fiscal en dos copias.