Содержание бизнес плана кредитной организации. Бизнес план кредитной организации для начинающих предпринимателей

размер шрифта

Система управления кредитной организации;

Учредители (участники) кредитной организации и группы лиц;

Обеспечение деятельности кредитной организации;

Иные существенные показатели, которые, по мнению кредитной организации, необходимы для раскрытия основных целей бизнес - плана.

Бизнес - план действующей кредитной организации должен отразить влияние основания, которое повлекло необходимость его представления в Банк России (в соответствии с п. 2 настоящего Указания), на выполнение задач, определенных п. 1.1 настоящего Указания.

Примечание. Действующая кредитная организация - кредитная организация, имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций.

3.2. Бизнес - план кредитной организации должен соответствовать следующим требованиям по его оформлению и составу приложений:

Сведения об утверждении бизнес - плана (дата и номер соответствующего протокола собрания учредителей (участников), утвердившего бизнес - план, приводятся на титульном листе бизнес - плана (Приложение 5 к настоящему Указанию);

Общая информация о кредитной организации приводится на первом (следующим за титульным) листе бизнес - плана (Приложение 6 к настоящему Указанию);

Расчетный баланс с расшифровкой отдельных его статей представляется по форме Приложений 1 и 1.1 к настоящему Указанию;

План доходов, расходов и прибыли с расшифровкой отдельных его статей представляется по форме Приложений 2 и 2.1 к настоящему Указанию;

Прогноз выполнения отдельных обязательных нормативов представляется по форме Приложения 3 к настоящему Указанию;

Прогноз выполнения обязательных резервных требований представляется с учетом соответствующих показателей Приложений 1.1 и 4 к настоящему Указанию;

Допущения, принятые в бизнес - плане, представляются по форме Приложения 4 к настоящему Указанию.

При изложении информации, предусмотренной требованиями к содержанию бизнес - плана, определенными настоящим Указанием, рекомендуется придерживаться типовой структуры бизнес - плана (Приложение 7 к настоящему Указанию).

3.3. Информация, содержащаяся в бизнес - плане, должна обязательно раскрыть содержание перечисленных ниже аспектов, касающихся деятельности кредитной организации. Раскрытие указанных аспектов должно включать результаты SWOT-анализа, позволяющего выявить и структурировать сильные и слабые стороны кредитной организации, а также потенциальные возможности и угрозы.

3.3.1. Цели, задачи и рыночная политика кредитной организации.

При определении целей и задач кредитная организация должна отразить долгосрочное видение своей роли и места на рынке банковских услуг, специфические особенности ее позиционирования в рыночной среде, а также наиболее существенные принципы коммерческой деятельности.

Принципы коммерческой деятельности:

В отношении коммерческой деятельности (целевая ориентация по сегментам рынка банковских и финансовых услуг, определение рыночной специализации кредитной организации, региональный аспект коммерческой деятельности кредитной организации);

В отношении клиента (целевая ориентация в отношении клиентской базы, краткое и ясное описание того, какие потребности каких клиентов и каким образом собирается обеспечивать кредитная организация);

В отношении руководителей и сотрудников (целевая ориентация в отношении деловой культуры кредитной организации);

В отношении учредителей (участников) (описание того, какие интересы учредителей (участников), вытекающие из целей (задач), поставленных ими перед кредитной организацией, и каким образом собирается удовлетворять кредитная организация);

В отношении банковских технологий (целевая ориентация в отношении использования и совершенствования банковских технологий).

Рыночная политика кредитной организации должна содержать описание спектра ее банковских операций и сделок (планируемое изменение спектра по сравнению с фактическим состоянием - для действующих кредитных организаций, присоединяющих кредитных организаций, кредитных организаций, создаваемых в результате преобразования; планируемый спектр - для кредитных организаций, создаваемых в результате иных форм реорганизации, а также вновь создаваемых кредитных организаций).

3.3.2. Влияние экономических и правовых условий в стране и регионах на деятельность кредитной организации.

Кредитная организация должна изложить свою оценку влияния динамики развития экономических показателей и показателей, характеризующих финансовые рынки (включая показатели, приведенные в Приложении 4 к настоящему Указанию), на основные направления коммерческой деятельности с учетом в том числе продуктовой ориентации и перспектив развития деловой активности в региональном разрезе, в том числе:

Результаты маркетинговых исследований (виды услуг, имеющих платежеспособный спрос, основные клиенты и их предпочтения, потенциальные конкуренты, преимущества данной кредитной организации, мероприятия по завоеванию ниши на рынке банковских услуг (проводимые мероприятия, возможности и ограничения по расширению ниши и спектра банковских операций - для действующих кредитных организаций; возможности и ограничения в завоевании ниши - для вновь создаваемых кредитных организаций);

Фактическое распределение объемов бизнеса кредитной организации по регионам (возможности и ограничения развития действующих филиалов, представительств, внутренних структурных подразделений и обменных пунктов - для действующих кредитных организаций (в том числе изменяющих вид кредитной организации), присоединяющих кредитных организаций, кредитных организаций, создаваемых в результате преобразования, кредитных организаций, создаваемых в результате иных форм реорганизации).

3.3.3. Описание основных параметров активных и пассивных операций, ожидаемых финансовых результатов должно включать:

Анализ активных операций (производится с точки зрения видов операций, ликвидности, доходности, степени риска, сроков размещения) на основе Приложений 1 и 1.1 к настоящему Указанию;

Анализ пассивных операций (осуществляется по видам операций, срокам привлечения, стоимости привлеченных ресурсов, контрагентам) на основе Приложений 1 и 1.1 к настоящему Указанию;

Анализ состояния и динамики собственных средств (капитала), рассчитанных в соответствии с Положением Банка России от 26.11.2001 N 159-П "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций" (по итогам каждого года деятельности), обоснование показателей раздела "Собственные средства" пассива расчетного баланса (Приложение 1 к настоящему Указанию);

Закон прост : В связи с утратой силы Положения о методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций, утв. ЦБ РФ 26.11.2001 N 159-П, следует руководствоваться принятым взамен Положением о методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций, утв. ЦБ РФ 10.02.2003 N 215-П

Анализ объема и структуры доходов, расходов и прибыли (на основе Приложений 2 и 2.1 к настоящему Указанию), обоснование показателей.

Примечание. По действующим кредитным организациям при определении структуры планируемого расчетного баланса на конец первого года деятельности за основу принимаются данные за последний отчетный период.

3.3.4. Управление рисками кредитной организации (кредитный риск, риск ликвидности, валютный риск, рыночные риски, оперативные и иные риски).

Кредитная организация должна раскрыть внутрибанковские принципы управления рисками, меры по предупреждению финансовых трудностей.

3.3.5. Оценка соблюдения обязательных нормативов и обязательных резервных требований:

Расчет пруденциальных норм деятельности, имеющих количественную оценку, обоснование и оценка соответствия планируемых показателей установленным критериям (по состоянию на начало каждого года деятельности) на основе Приложения 3 к настоящему Указанию;

Расчет отчислений в обязательные резервы (по состоянию на начало каждого года деятельности) на основе показателей Приложения 1.1 ("Расшифровка отдельных статей расчетного баланса", "Структура активов и пассивов кредитной организации") и Приложения 4 к настоящему Указанию.

3.3.6. Состояние, возможности и ограничения развития клиентской базы, в том числе:

Фактическое состояние клиентской базы, планируемое изменение по сравнению с фактическим состоянием - для действующих кредитных организаций (в том числе изменяющих вид кредитной организации), присоединяющих кредитных организаций, кредитных организаций, создаваемых в результате преобразования;

Планируемая клиентская база - для кредитных организаций, создаваемых в результате иных форм реорганизации, а также вновь создаваемых кредитных организаций.

3.3.7. Возможности и ограничения развития сети филиалов, представительств, обособленных структурных подразделений и обменных пунктов в регионах, на которые кредитная организация намерена распространить свое влияние.

3.3.8. Участие в банковских группах и банковских холдингах: перечень участников банковских групп и / или банковских холдингов (фирменное (полное официальное) наименование с указанием организационно - правовой формы, места нахождения, сферы деятельности юридического лица) с указанием головной кредитной организации банковской группы и / или головной организации банковского холдинга (управляющей компании банковского холдинга), в которые входит и / или предполагает войти указанная кредитная организация.

3.3.9. Информация о системе управления, которая включает описание следующих элементов:

Схема управления кредитной организации, принципы распределения управленческих функций между органами управления кредитной организации и полномочий между руководителями кредитной организации, включая подчиненность и функции структурных подразделений и комитетов (с указанием их наименований и планируемой численности персонала структурных подразделений);

Развитие системы управления кредитной организации, включая организационную структуру, совершенствование банковских технологий, развитие системы внутреннего контроля, системы управленческого учета, переход к ведению бухгалтерского учета в соответствии с международными стандартами бухгалтерского учета и финансовой отчетности);

Система внутреннего контроля - описание системы внутреннего контроля в кредитной организации (в соответствии с требованиями Положения Банка России от 28.08.1997 N 509 "Об организации внутреннего контроля в банках" (с изменениями и дополнениями)), в т.ч. количественный и персональный состав службы внутреннего контроля (для действующих кредитных организаций - достигнутые службой внутреннего контроля результаты), описание внутрибанковской системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем (описание эффективности системы - для действующих кредитных организаций);

Документы, регламентирующие осуществление банковских операций (к моменту начала проведения банковских операций и сделок внутренние документы, определяющие порядок их осуществления, должны вступить в силу), порядок их утверждения.

3.3.10. Перечень учредителей (участников) и групп лиц:

Учредителей (участников) кредитной организации, единолично владеющих (приобретающих) более 5 процентами акций (долей) кредитной организации;

Учредителей (участников) кредитной организации, владеющих (приобретающих) более 5 процентами акций (долей) кредитной организации в составе группы лиц;

Лиц, которые имеют возможность оказывать прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации, в том числе в составе группы, не являющейся банковской группой или банковским холдингом, в силу существенного влияния на кредитную организацию, представляющую бизнес - план.

В указанном перечне должны содержаться следующие сведения:

Сведения об учредителях (участниках) кредитной организации - паспортные данные физического лица, фирменное (полное официальное) наименование с указанием организационно - правовой формы, места нахождения и сферы деятельности юридического лица;

Характер связей между учредителями (участниками), включая: структуру группы лиц, имеющих возможность оказывать существенное влияние (в смысле ст. 4 Федерального закона "О банках и банковской деятельности") на решения, принимаемые органами управления кредитной организации; основание, в силу которого лицо включается в состав группы лиц (следует привести схему оказания указанными лицами существенного влияния на принимаемые органами управления кредитной организации решения с указанием способов возможного влияния: участие в капитале, участие в органах управления, заключение договоров, наличие родственных связей между физическими результате приобретения в установленном законодательством порядке акций (долей) кредитной организации);

Информация о финансовом положении и хозяйственной деятельности учредителей (участников) - юридических лиц: основные показатели, характеризующие хозяйственную деятельность и финансовое положение учредителя (участника), приобретающего (владеющего) более 20 процентов(ами) долей (акций) кредитной организации либо являющегося членом группы лиц, приобретающей (владеющей) более 20 процентов(ами) долей (акций) кредитной организации; указанная информация включается в бизнес - план в соответствии со сведениями, представляемыми учредителями (участниками) на последнюю отчетную дату, предшествующую дате утверждения бизнес - плана (данная информация не приводится действующими кредитными организациями в случае отсутствия изменений в составе учредителей (участников) и соотношении долей (акций) в уставном капитале на дату утверждения бизнес - плана по сравнению с данными списка учредителей (участников) кредитной организации, ранее представленного в территориальное учреждение Банка России в порядке, установленном нормативными актами Банка России).

При этом должна быть обеспечена прозрачность структуры учредителей (участников) и их групп, позволяющая однозначно идентифицировать лиц (в том числе не являющихся учредителями (участниками) кредитной организации, но имеющих возможность прямо или опосредованно оказывать существенное влияние на принятие решений органами управления кредитной организации).

3.3.11. Сведения об обеспечении деятельности кредитной организации, в том числе:

Материально - техническая база кредитной организации - описание обеспеченности кредитной организации:

Зданием (помещением), в котором располагается (будет располагаться) кредитная организация, с указанием, собственное оно или пользование им осуществляется (будет осуществляться) на основании договора аренды (субаренды) с указанием срока;

Офисным оборудованием и банковским оборудованием;

Транспортными средствами, в том числе специальными, техническими средствами для формирования системы безопасности сотрудников и банковской деятельности (включая программные средства защиты информации от несанкционированного доступа), а также системами противопожарной безопасности;

Кадровая политика:

Внутренние документы, касающиеся корпоративной культуры кредитной организации, перспективы развития корпоративной культуры кредитной организации;

Численность и квалификация персонала, динамика изменения этих параметров в планируемом периоде, основные квалификационные требования к руководителям среднего и низшего звена, требования к квалификации персонала;

Система стимулирования труда в кредитной организации.

Бизнес-план действующей кредитной организации должен отразить влияние основания, которое повлекло необходимость его представления в Банк России (в соответствии с п. 2 настоящего Указания), на выполнение задач, определенных п. 1.1 настоящего Указания.

3.2. Бизнес-план кредитной организации должен соответствовать следующим требованиям по его оформлению и составу приложений:

Сведения об утверждении бизнес-плана (дата и номер соответствующего протокола собрания учредителей (участников), утвердившего бизнес-план, приводятся на титульном листе бизнес-плана (Приложение 5 к настоящему Указанию);

Общая информация о кредитной организации приводится на первом (следующим за титульным) листе бизнес-плана (Приложение 6 к настоящему Указанию);

При изложении информации, предусмотренной требованиями к содержанию бизнес-плана, определенными настоящим Указанием, рекомендуется придерживаться типовой структуры бизнес-плана (Приложение 7 к настоящему Указанию).

3.3. Информация, содержащаяся в бизнес-плане, должна обязательно раскрыть содержание перечисленных ниже аспектов, касающихся деятельности кредитной организации. Раскрытие указанных аспектов должно включать результаты SWOT-анализа, позволяющего выявить и структурировать сильные и слабые стороны кредитной организации, а также потенциальные возможности и угрозы.

3.3.1. Цели, задачи и рыночная политика кредитной организации.

Принципы коммерческой деятельности:

3.3.2. Влияние экономических и правовых условий в стране и регионах на деятельность кредитной организации.

3.3.5. Оценка соблюдения обязательных нормативов и обязательных резервных требований:

3.3.6. Состояние, возможности и ограничения развития клиентской базы, в том числе:

3.3.8. Участие в банковских группах и банковских холдингах: перечень участников банковских групп и / или банковских холдингов (фирменное (полное официальное) наименование с указанием организационно-правовой формы, места нахождения, сферы деятельности юридического лица) с указанием головной кредитной организации банковской группы и / или головной организации банковского холдинга (управляющей компании банковского холдинга), в которые входит и / или предполагает войти указанная кредитная организация.

3.3.9. Информация о системе управления, которая включает описание следующих элементов:

КонсультантПлюс: примечание.

Положение ЦБ РФ от 28.08.1997 N 509 утратило силу с 15 февраля 2004 года в связи с изданием Указания ЦБ РФ от 16.12.2003 N 1354-У.

Требования к организации системы внутреннего контроля в кредитных организациях установлены Положением ЦБ РФ от 16.12.2003 N 242-П.

3.3.10. Перечень учредителей (участников) и групп лиц:

В указанном перечне должны содержаться следующие сведения:

Сведения об учредителях (участниках) кредитной организации - паспортные данные физического лица, фирменное (полное официальное) наименование с указанием организационно-правовой формы, места нахождения и сферы деятельности юридического лица;

Характер связей между учредителями (участниками), включая: структуру группы лиц, имеющих возможность оказывать существенное влияние (в смысле ст. 4 Федерального закона "О банках и банковской деятельности") на решения, принимаемые органами управления кредитной организации; основание, в силу которого лицо включается в состав группы лиц (следует привести схему оказания указанными лицами существенного влияния на принимаемые органами управления кредитной организации решения с указанием способов возможного влияния: участие в капитале, участие в органах управления, заключение договоров, наличие родственных связей между физическими лицами и т.д.), а также удельный вес числа голосов "группы лиц" в общем числе голосов учредителей (участников) общества.

КонсультантПлюс: примечание.

Федеральный закон от 23.06.1999 N 117-ФЗ "О защите конкуренции на рынке финансовых услуг" утратил силу в связи с принятием Федерального закона от 26.07.2006 N 135-ФЗ "О защите конкуренции".

Федеральным законом от 26.07.2006 N 135-ФЗ из статьи 4 Закона РСФСР от 22.03.1991 N 948-1 исключено определение понятия "группа лиц". Новое определение понятия "группа лиц" см. в Федеральном законе от 26.07.2006 N 135-ФЗ "О защите конкуренции".

Примечание. Под группой лиц понимается группа юридических и (или) физических лиц, признаваемая группой лиц в соответствии с Федеральным законом "О защите конкуренции на рынке финансовых услуг" и Законом РСФСР "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках", а также юридические лица, входящие в состав не являющегося юридическим лицом объединения юридических лиц, в котором одно юридическое лицо имеет возможность оказывать прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления других юридических лиц (в том числе входящие в состав банковской группы, банковского холдинга, или объединение юридических лиц будет признано банковской группой или банковским холдингом в результате приобретения в установленном законодательством порядке акций (долей) кредитной организации);

Информация о финансовом положении и хозяйственной деятельности учредителей (участников) - юридических лиц: основные показатели, характеризующие хозяйственную деятельность и финансовое положение учредителя (участника), приобретающего (владеющего) более 20 процентов(ами) долей (акций) кредитной организации либо являющегося членом группы лиц, приобретающей (владеющей) более 20 процентов(ами) долей (акций) кредитной организации; указанная информация включается в бизнес-план в соответствии со сведениями, представляемыми учредителями (участниками) на последнюю отчетную дату, предшествующую дате утверждения бизнес-плана (данная информация не приводится действующими кредитными организациями в случае отсутствия изменений в составе учредителей (участников) и соотношении долей (акций) в уставном капитале на дату утверждения бизнес-плана по сравнению с данными списка учредителей (участников) кредитной организации, ранее представленного в территориальное учреждение Банка России в порядке, установленном нормативными актами Банка России).

Система стимулирования труда в кредитной организации.

Составляя бизнес-план кредитной организации необходимо придерживаться следующих принципов:

1. При формировании бизнес - плана нужно учитывать реальные возможности банка.

2. Бизнес-план формируется с обязательным положительным финансовым результатом. При формировании планово-убыточного результата необходим план финансового оздоровления банка.

3. Структура активов и пассивов должна быть сбалансированной.

4. При формировании плана необходимо стремиться к увеличению положительной разницы между средневзвешенными ставками размещения и привлечения за счет оптимизации структуры привлечения и размещения.

Как уже говорилось выше, бизнес-план должен позволить уточнить стратегический план и на этой основе разработать конкретный финансовый проект его реализации в рамках текущего этапа стратегического планирования (обычно, в рамках года). Бизнес-план представляет собой - подробное изложение стратегии, тактики и бюджета банка. Он нацелен на обеспечение общего понимания задач учреждения, а также определение количества, качества и распределения ресурсов, выделяемых или имеющихся в распоряжении для выполнения этих задач.

Начальные этапы бизнес-планирования по сути повторяют этапы составления стратегического плана. Завершающие этапы - нацелены на разработку тактики и получение финансового плана, основу которого составляет плановый баланс и план доходов, расходов и формирования прибыли банка (приложение 3 к данной работе).

Исходя из вышесказанного, алгоритм разработки бизнес-плана выглядит следующим образом:

1 этап - SWOT-анализ

Стратегический анализ (SWOT-анализ) является основой любого планового процесса и должен основываться на регулярном мониторинге внешней среды и внутреннего состояния банка.

На 2 этапе - в связи с постоянным изменением рыночной ситуации и условий деятельности банка на основе свежих данных SWOT-анализа осуществляется уточнение стратегических целей. Необходимо на основе свежих данных стратегического анализа оценить адекватность и эффективность разработанных стратегий развития банка во всех сферах управленческой деятельности: маркетинге, управлении ресурсами и рисками, управлении персоналом. Уточненные стратегии далее должны повлиять на план действий, исключив из него переставшие быть актуальными задачи и добавив необходимые новые. Однако, полученный в результате план действий нельзя считать окончательным. Его корректировка будет осуществляться также на этапе финансового планирования, если потенциал банка окажется недостаточным для выполнения поставленных задач.

3 этап - Количественная оценка затрат, необходимых для решения задач Банка, и сроков их окупаемости

Данный этап составления бизнес-плана оказывает решающее воздействие на реальность полученной в результате программы действий. Если заранее не оценить все затраты, которые возникнут при реализации плана действий, недостаток ресурсов может помешать осуществлению плана.

Первоначально данный этап начинается с планирования денежных потоков Банка - прогнозных притоков и оттоков денежных средств как от операционной, так и от инвестиционной деятельности Банка. Соответственно прогнозируются результаты (доходы и расходы) существующих (на момент расчетов) в Банке операций по достижению запланированных целей и задач и результаты от реализации запланированных инвестиционных проектов с учетом соответствующего им риска. А именно, создается модель функционирования Банка как коммерческого предприятия, использующая прогноз движение денежных средств, отчетов о прибылях и убытках, балансов, и на основе этого оценивающая риски, учитывающая систему обязательных нормативов, требования к резервам, ликвидности и др.

Часто уже на этапе финансового планирования становится понятно, что некоторые стратегические задачи, совершенно правильно сформулированные с точки зрения основных направлений развития Банка, на данном этапе не могут быть решены из-за отсутствия необходимых источников финансирования, тогда план действий может быть пересмотрен и найдены другие альтернативы развития.

Оценка затрат производится подразделениями Банка в соответствии с поставленными перед ними стратегическими задачами, отраженными в плане действий. Методика ничем не отличается от обычной процедуры оценки инвестиционных проектов, коими, по сути, и являются программы развития деятельности банка.

Следует отметить, что для проектов, связанных с развитием Банка, важно также оценить момент, начиная с которого вложенные деньги начнут приносить реальную отдачу, то есть учесть в плановом балансе появление новых ресурсов и увеличение объемов связанных с ними активных операций, а также отразить возникающие при этом доходы и расходы в плане формирования прибыли. Таким образом, важно, чтобы все финансовые потоки, возникающие в ходе реализации банковских проектов, были отражены в процессе оценки объема инвестиций, необходимых для реализации стратегических задач банка и сроков их окупаемости.

Кроме затрат, связанных с внедрением новых видов деятельности, стратегический план может потребовать и новых расходов, направленных на совершенствование текущих операций. Затраты капитального характера в данном случае могут быть оценены по той же схеме, что и проекты внедрения новых услуг. Но кроме этого, развитие Банка может предъявить совершенно иные требования к составу и квалификации персонала. Поэтому план развития персонала Банка является необходимым разделом любого бизнес-плана. План развития персонала должен предусмотреть и описать следующие моменты: изменения в организационной структуре банка, связанные с развитием банка; изменение численного состава и структуры персонала Банка, набор персонала или сокращение персонала в одних подразделениях и набор в другие; план переподготовки и повышения квалификации сотрудников Банка; систему стимулирования труда сотрудников банка.

В процессе разработки плана развития персонала необходимо не только качественно описать желаемые направления изменений, но также оценить связанные с этим затраты.

Все затраты на персонал наряду с затратами, связанными с конкретными проектами развития, должны быть отражены в смете использования прибыли и накладных расходов банка, которая определит размер достаточной прибыли. На ее основе будут выбираться конкретные варианты финансового плана.

4 этап - Уточнение системы лимитов и определение их значений в плановый период

На данном этапе на основе рассчитанных в ходе ситуационного анализа показателей определяются допустимые объемы операций с различными клиентами и максимальные позиционные разрывы между активами и пассивами по уровню ликвидности, срокам, валютам (система лимитов). Лимиты по отдельным группам рисков устанавливаются так, чтобы их сумма была ограничена общим лимитом на совокупный объем рисков банка (максимальный объем потерь ни в коем случае не должен превышать размер собственных средств или капитал банка).

5 этап - Разработка финансового плана

Завершающий этап бизнес-планирования имеет решающее значение для определения возможностей реализации поставленных стратегических задач и выдвинутого плана действий. На этом этапе планируются количественные характеристики деятельности Банка (прежде всего объем операций, структур активных и пассивных операций), которые позволили бы ему заработать прибыль, необходимую для реализации программ развития и выплаты дивидендов акционерам Банка. Если реальные с точки зрения практики варианты развития, дающие необходимый финансовый результат, не могут быть найдены, банк пересматривает разработанные ранее стратегии и план мероприятий, ориентируясь на имеющийся внутренний потенциал организации. Результатом финансового планирования являются плановый баланс и план доходов, расходов и прибыли Банка, а также планируемый расчет составляющих денежных потоков.

Настоящее Указание разработано на основании Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, № 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 6, ст. 492; 1998, № 31, ст. 3829; 1999, № 28, ст. 3459, 3469; 2001, № 26, ст. 2586, № 33, ст. 3424; 2002, № 12, ст. 1093; 2003, № 27, ст. 2700, № 50, ст. 4855, № 52, ст. 5033, 5037; 2004, № 27, ст. 2711, № 31, ст. 3233; 2005, № 1, ст. 18, ст. 45, № 30, ст. 3117; 2006, № 6, ст. 636, № 19, ст. 2061, № 31, ст. 3439, № 52, ст. 5497; 2007, № 1, ст. 9, № 22, ст. 2563, № 31, ст. 4011, № 41, ст. 4845, № 45, ст. 5425, № 50, ст. 6238; 2008, № 10, ст. 895, № 15, ст. 1447; 2009, № 1, ст. 23, № 9, ст. 1043, № 18, ст. 2153, № 23, ст. 2776, № 30, ст. 3739, № 48, ст. 5731, № 52, ст. 6428; 2010, № 8, ст. 775, № 19, ст. 2291, № 27 ст. 3432, № 30, ст. 4012, № 31, ст. 4193, № 47, ст. 6028; 2011, № 7, ст. 905, № 27, ст. 3873, ст. 3880, № 29, ст. 4291, № 48, ст. 6728, ст. 6730, № 49, ст. 7069, № 50, ст. 7351; 2012, № 27, ст. 3588, № 31, ст. 4333, № 50, ст. 6954, № 53, ст. 7605, ст. 7607; 2013, № 11, ст. 1076, № 19, ст. 2317, ст. 2329, № 26, ст. 3207, № 27, ст. 3438, ст. 3477, № 30, ст. 4084, № 40, ст. 5036, № 49, ст. 6336, № 51, ст. 6683, ст. 6699; 2014, № 6, ст. 563, № 19, ст. 2311, ст. 2317, № 26, ст. 3379, № 30, ст. 4219, № 40, ст. 5317, ст. 5320, № 45, ст. 6144, ст. 6154) (далее - Федеральный закон «О банках и банковской деятельности») и определяет порядок составления бизнес-плана кредитной организации (далее - бизнес-план), его представления в Банк России, а также критерии его оценки.

1. Общие положения

1.1. Бизнес-план является документом, содержащим предполагаемую программу действий кредитной организации на ближайшие два календарных года, включая параметры (показатели) и ожидаемые результаты деятельности.

Кредитная организация (учредители кредитной организации) вправе составить бизнес-план на более длительный срок.

1.2. В случае представления бизнес-плана, не соответствующего требованиям настоящего Указания, Банк России вправе отказать:

вновь создаваемой кредитной организации в государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций;

кредитной организации, производство по делу о банкротстве которой прекращено в связи с погашением ее обязательств акционерами (участниками) или третьим лицом (третьими лицами), в выдаче лицензии на осуществление банковских операций;

кредитной организации в расширении ее деятельности путем получения лицензий на осуществление банковских операций (далее - расширение деятельности кредитной организации, кредитная организация, расширяющая деятельность);

в изменении статуса кредитной организации с небанковской кредитной организации на банк (далее - изменение статуса кредитной организации);

в государственной регистрации создаваемой кредитной организации (кредитным организациям) в результате выделения, разделения, преобразования кредитной организации.

2. Порядок представления бизнес-плана кредитной организации

2.1. Бизнес-план представляется:

при создании кредитной организации путем учреждения - в составе документов для принятия решения о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензий на осуществление банковских операций;

при получении лицензии на осуществление банковских операций кредитной организацией, производство по делу о банкротстве которой прекращено в связи с погашением ее обязательств акционерами (участниками) или третьим лицом (третьими лицами) - в составе документов для получения лицензии на осуществление банковских операций кредитной организации;

при расширении деятельности кредитной организации - в составе документов для получения лицензии, расширяющей деятельность;

при изменении статуса кредитной организации с небанковской кредитной организации на банк - одновременно с ходатайством и документами для изменения статуса кредитной организации;

при реорганизации кредитной организации в форме выделения, преобразования - в составе документов для государственной регистрации кредитной организации, создаваемой в результате выделения, преобразования;

при реорганизации кредитной организации в форме разделения - в составе документов для государственной регистрации кредитных организаций, создаваемых в результате разделения.

2.2. При реорганизации кредитной организации в форме преобразования бизнес-план может не представляться, если в течение двух лет, следующих за годом, в котором представляются документы для государственной регистрации кредитной организации, создаваемой в результате преобразования, не предполагается изменение характера операций и основных направлений деятельности кредитной организации, состава крупных клиентов кредитной организации и видов и уровня значимых рисков, которым подвержена кредитная организация, отраженных в пояснительной информации к последней годовой или промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности, раскрытой кредитной организацией в соответствии с Указанием Банка России от 25 октября 2013 года № 3081-У «О раскрытии кредитными организациями информации о своей деятельности», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 9 декабря 2013 года № 30567, 3 апреля 2015 года № 36722 («Вестник Банка России от 18 декабря 2013 года № 73, от 15 апреля 2015 года № 34).

2.3. В случае если с даты предыдущего представления бизнес-плана кредитной организации, ходатайствующей о расширении деятельности, прошло менее одного года и по ее оценке в результате расширения деятельности величина активов кредитной организации не изменится более чем на 10 процентов, то вместо нового бизнес-плана указанная кредитная организация может представить изменения и дополнения к ранее представленному бизнес-плану. При этом период, рассматриваемый в изменениях и дополнениях к бизнес-плану, должен охватывать весь период, оставшийся до истечения срока, на который составлялся первоначальный бизнес-план.

Изменения и дополнения к бизнес-плану должны соответствовать требованиям, установленным настоящим Указанием, и содержать положения, актуализирующие бизнес-план с учетом основания для представления изменений и дополнений к нему. При этом изменения и дополнения к бизнес-плану оформляются в виде новой редакции структурных единиц текста бизнес-плана и новой редакции соответствующих приложений к нему либо в виде новой редакции бизнес-плана.

2.4. Для кредитной организации, создаваемой путем учреждения, кредитной организации, расширяющей деятельность, кредитной организации, осуществляющей реорганизацию, двухлетний период исчисляется с начала года, следующего за годом, в течение которого планируется получение лицензии на осуществление банковских операций. Определение указанной даты производится с учетом сроков рассмотрения документов, установленных статьёй 15 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», Инструкцией Банка России от 2 апреля 2010 года № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 22 апреля 2010 года № 16965, 17 декабря 2010 года № 19217, 15 июня 2011 года № 21033, 22 сентября 2011 года № 21869, 16 декабря 2011 года № 22645, 5 ноября 2013 года № 30308, 25 декабря 2013 года № 30818, 11 декабря 2014 года № 35134 («Вестник Банка России» от 30 апреля 2010 года № 23, от 30 декабря 2010 года № 73, от 22 июня 2011 года № 33, от 28 сентября 2011 года № 54, от 21 декабря 2011 года № 72, от 13 ноября 2013 года № 61, от 20 января 2014 года № 5 - 6, от 22 декабря 2014 года № 112).

Для кредитной организации, производство по делу о банкротстве которой прекращено в связи с погашением ее обязательств акционерами (участниками) или третьим лицом (третьими лицами), при изменении статуса кредитной организации двухлетний период исчисляется с начала года, следующего за годом, в течение которого планируется получение лицензии на осуществление банковских операций. Определение указанной даты производится с учетом сроков рассмотрения документов, установленных Положением Банка России от 11 августа 2005 года № 275-П «О порядке выдачи Банком России лицензии на осуществление банковских операций кредитной организации, производство по делу о банкротстве которой прекращено в связи с погашением ее обязательств учредителями (участниками) или третьим лицом (третьими лицами)», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 сентября 2005 года № 6974, 23 июля 2009 года № 14379, 16 декабря 2011 года № 22646, 16 декабря 2013 года № 30596 («Вестник Банка России» от 22 сентября 2005 года № 50, от 5 августа 2009 года № 46, от 21 декабря 2011 года № 72, от 20 января 2014 года № 5 - 6).

При изменении статуса кредитной организации двухлетний период исчисляется с начала года, следующего за годом, в течение которого планируется получение лицензии на осуществление банковских операций. Определение указанной даты производится с учетом сроков рассмотрения документов, установленных Указанием Банка России от 1 апреля 2014 года № 3222-У «О порядке принятия Банком России решения о получении небанковской кредитной организацией статуса банка», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 7 августа 2014 года № 33472 («Вестник Банка России» от 20 августа 2014 года № 74).

2.5. Бизнес-план создаваемой путем учреждения кредитной организации, кредитной организации, производство по делу о банкротстве которой прекращено в связи с погашением ее обязательств акционерами (участниками) или третьим лицом (третьими лицами), или кредитной организации, создаваемой в результате реорганизации, утверждается общим собранием учредителей (акционеров, участников) кредитной организации.

Бизнес-план (изменения и дополнения к нему) действующей кредитной организации утверждается уполномоченным органом кредитной организации (общим собранием акционеров (участников) или советом директоров (наблюдательным советом) в соответствии с уставом кредитной организации.

2.6. Представляемый в Банк России бизнес-план кредитной организации (изменения и дополнения к нему) должен быть утвержден (должны быть утверждены) не ранее чем за три месяца до даты его представления.

3. Требования к содержанию бизнес - плана кредитной организации и критерии его оценки

3.1. Информация, содержащаяся в бизнес-плане и приложениях к нему, должна включать результаты SWOT-анализа, позволяющего выявить и структурировать сильные и слабые стороны кредитной организации, а также потенциальные возможности развития кредитной организации и угрозы, способные нейтрализовать данные возможности, быть обоснованной и должна позволять оценить:

способность кредитной организации обеспечить финансовую стабильность, соблюдать требования Федерального закона «О банках и банковской деятельности» по обеспечению интересов кредиторов и вкладчиков, выполнять обязательные нормативы в соответствии с Инструкцией Банка России от 3 декабря 2012 года № 139-И «Об обязательных нормативах банков», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2012 года № 26104, 29 ноября 2013 года № 30498, 18 июня 2014 года № 32735, 20 октября 2014 года № 34362, 11 декабря 2014 года № 35134, 24 декабря 2014 года № 35372, 29 декабря 2014 года № 35453, 20 февраля 2015 года № 36180 («Вестник Банка России» от 21 декабря 2012 года № 74, от 30 ноября 2013 года № 69, от 9 июля 2014 года № 63, от 23 октября 2014 года № 99, от 22 декабря 2014 года № 112, от 31 декабря 2014 года № 117 - 118, от 4 марта 2015 года № 17) (далее - Инструкция Банка России № 139-И), Инструкцией Банка России от 15 декабря 2011 года № 137-И «Об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 23 сентября 2011 года № 21871, 29 ноября 2013 года № 30497 («Вестник Банка России» от 28 сентября 2011 года № 54, 30 ноября 2013 года № 69) (далее - Инструкция Банка России № 137-И), Инструкцией Банка России от 26 апреля 2006 года № 129-И «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 19 мая 2006 года № 7861, 6 августа 2007 года № 9956, 6 декабря 2007 года № 10637, 23 сентября 2009 года № 14851, 16 декабря 2011 года № 22648, 29 ноября 2013 года № 30493, 11 декабря 2014 года № 35134 («Вестник Банка России» от 31 мая 2006 года № 32, от 22 августа 2007 года № 47, от 17 декабря 2007 года № 69, от 30 сентября 2009 года № 57, от 21 декабря 2011 года № 72, от 30 ноября 2013 года № 69, от 22 декабря 2014 года № 112) (далее - Инструкция Банка России № 129-И), Инструкцией Банка России от 31 марта 2004 года № 112-И «Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 5 мая 2004 года № 5783, от 14 марта 2005 года № 6394, 26 июня 2007 года № 9704, 10 февраля 2011 года № 19798, 17 декабря 2012 года № 26140 («Вестник Банка России» от 19 мая 2004 года № 30, от 13 апреля 2005 года № 19, от 4 июля 2007 года № 38, от 22 февраля 2011 года № 12, от 26 декабря 2012 года № 75) (далее - Инструкция Банка России № 112-И), и обязательные резервные требования в соответствии с Положением Банка России от 7 августа 2009 года № 342-П «Об обязательных резервах кредитных организаций», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 сентября 2009 года № 14775, 11 декабря 2009 года № 15557, 30 сентября 2011 года № 21956, 12 февраля 2013 года № 27003, 17 декабря 2013 года № 30616, 16 октября 2014 года № 34358 («Вестник Банка России» от 21 сентября 2009 года № 55, от 18 декабря 2009 года № 73, от 12 октября 2011 года № 56, от 20 февраля 2013 года № 10, от 24 декабря 2013 года № 77, от 23 октября 2014 года № 99) (далее - Положение Банка России № 342-П);

способность кредитной организации к долговременному существованию как прибыльной коммерческой организации;

эффективность системы управления кредитной организацией, включая систему управления рисками и систему внутреннего контроля, ее адекватность уровню и сочетанию принимаемых рисков.

3.2. Бизнес-план должен содержать титульный лист, описательную часть и приложения к нему.

3.2.1. На титульном листе бизнес-плана (изменений и дополнений к нему) указывается:

информация об утверждении бизнес-плана, а в случае представления изменений и дополнений к бизнес плану - об утверждении таких изменений и дополнений и бизнес плана, в который они вносятся: дата и номер протокола собрания учредителей (акционеров, участников) или заседания совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации, на котором было принято решение об утверждении бизнес-плана и изменений и дополнений к нему;

слова «Бизнес-план» либо «Изменения и дополнения к бизнес-плану»;

наименование (полное фирменное и сокращенное фирменное) кредитной организации.

3.2.2. Текст бизнес-плана должен быть поделен на главы. Оглавление бизнес-плана должно быть оформлено на отдельном листе.

3.2.3. Описательная часть бизнес-плана должна содержать:

а) общую информацию о кредитной организации;

б) информацию о маркетинговой политике кредитной организации;

в) информацию о системе управления кредитной организацией;

г) информацию о системах управления рисками и капиталом, внутреннего контроля кредитной организации;

д) информацию о планируемых показателях деятельности кредитной организации;

е) информацию о материально-техническом и кадровом обеспечении деятельности кредитной организации;

ж) информацию о структуре собственности кредитной организации, о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых будет находиться (находится) кредитная организация, о лицах, осуществляющих прямо или косвенно контроль в отношении учредителей (акционеров, участников) кредитной организации, владеющих более 10 процентами акций (долей) кредитной организации;

Кредитная организация, учредители создаваемой путем учреждения кредитной организации могут указать в описательной части бизнес-плана иную информацию, которую они признают существенной.

3.2.3.1. Общая информация о кредитной организации должна содержать:

регистрационный номер, присвоенный Банком России (для действующих кредитных организаций);

сведения о полном фирменном и сокращенном фирменном наименовании кредитной организации, месте ее нахождения (адрес);

сведения о размере уставного капитала кредитной организации, создаваемой путем учреждения, кредитной организации (кредитных организаций), создаваемой (создаваемых) в результате реорганизации кредитной организации, согласно уставу; зарегистрированном размере уставного капитала действующей кредитной организации на дату утверждения бизнес-плана, для кредитной организации в форме акционерного общества - также о размере уставного капитала с учетом величины, сформированной акциями кредитной организации, отчет об итогах выпуска которых зарегистрирован, или, в отношении которых представлено уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) акций, но изменения в устав кредитной организации, связанные с изменением размера уставного капитала кредитной организации, на дату утверждения бизнес-плана не зарегистрированы в установленном порядке;

сведения об аудиторской организации, с которой имеется договоренность о проведении аудита (в том числе предварительная), с указанием наименования аудиторской организации, сведений о саморегулируемой организации аудиторов, членом которой она является;

основные направления деятельности кредитной организации, цели создания кредитной организации, расширения деятельности кредитной организации, изменения статуса кредитной организации, реорганизации кредитной организации с указанием конкретного рынка продуктов и услуг.

3.2.3.2. Маркетинговая политика кредитной организации должна отражать:

анализ рынка, на котором кредитная организация планирует осуществлять свою деятельность, а также выводы, сделанные по результатам анализа;

планируемое положение кредитной организации на рынке банковских услуг (целевая ориентация в отношении сегментов рынка банковских и иных финансовых услуг, рыночной специализации кредитной организации, региональный аспект коммерческой деятельности кредитной организации). Действующей кредитной организацией отражаются также сведения о текущем положении кредитной организации на рынке банковских услуг и действия, которые предполагается предпринять для достижения планируемого положения кредитной организацией на рынке банковских услуг;

стратегию развития кредитной организации (действия, которые кредитная организация планирует осуществить для достижения поставленных целей);

круг потенциальных клиентов кредитной организации, в том числе их планируемое количество, возможности и ограничения по его расширению, краткое описание планируемых для предоставления им услуг;

целевую ориентацию кредитной организации в отношении планируемых для использования банковских технологий и направлений (возможностей) их совершенствования.

Маркетинговая политика кредитной организации должна основываться на оценке банковского сектора Российской Федерации, включая динамику развития кредитной организации, анализ влияния на деятельность кредитной организации экономических и правовых условий.

3.2.3.3. Информация о системе управления кредитной организации должна содержать сведения об органах управления кредитной организации, описание организационной структуры кредитной организации, с указанием наименований создаваемых в ее составе структурных подразделений (департаментов, управлений и иных структурных подразделений), комитетов, их функций и подчиненности, принципов распределения между ними и их должностными лицами полномочий и ответственности, порядка делегирования полномочий, а также планируемой численности персонала.

3.2.3.4. Информация о системах управления рисками и капиталом, внутреннего контроля кредитной организации должна содержать:

описание планируемой системы управления рисками и капиталом кредитной организации, соответствующей характеру и масштабам осуществляемых операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков, включая описание методов и процедур управления рисками и капиталом, указание численности персонала создаваемой в составе кредитной организации службы управления рисками;

описание планируемой системы внутреннего контроля, в том числе службы внутреннего контроля и службы внутреннего аудита, с учетом требований Положения Банка России от 16 декабря 2003 года № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 27 января 2004 года № 5489, 22 декабря 2004 года № 6222, 20 марта 2009 года № 13547, 30 июня 2014 года № 32913 («Вестник Банка России» от 4 февраля 2004 года № 7, от 31 декабря 2004 года № 74, от 1 апреля 2009 года № 21, от 9 июля 2014 года № 63), с указанием планируемой численности персонала создаваемых в составе кредитной организации службы внутреннего контроля и службы внутреннего аудита.

Действующей кредитной организацией приводится также описание текущей системы управления рисками кредитной организации и отражаются подходы по управлению рисками в период изменения характера и масштаба осуществляемых операций.

3.2.3.5. Планируемые показатели деятельности кредитной организации должны включать:

расчет обязательных нормативов и оценку соответствия планируемых показателей установленным числовым значениям (по состоянию на конец каждого года деятельности) исходя из вида и специфики деятельности кредитной организации на основании Инструкции Банка России № 139-И, Инструкции Банка России № 137-И, Инструкции Банка России № 129-И, Инструкции Банка России № 112-И;

расчет отчислений в обязательные резервы, подлежащих депонированию в Банке России (по состоянию на начало каждого года деятельности), на основании Положения Банка России № 342-П;

расчет резерва на возможные потери (по состоянию на начало каждого года деятельности) на основании Положения Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года № 5774, 20 апреля 2006 года № 7728, 27 декабря 2006 года № 8676, 10 декабря 2007 года № 10660, 23 января 2008 года № 10968, 22 мая 2008 года № 11724, 22 мая 2008 года № 11730, 30 июня 2008 года № 11903, 29 января 2009 года № 13219, 20 февраля 2009 года № 13414, 21 декабря 2009 года № 15772, 24 декабря 2009 года № 15811, 17 августа 2012 года № 25204, 13 декабря 2012 года № 26113, 28 декабря 2012 года № 26407, 26 июня 2013 года № 28896, 24 сентября 2013 года № 30005, 29 ноября 2013 года № 30494, 18 июня 2014 года № 32736, 10 ноября 2014 года № 34627, 26 декабря 2014 года № 35437 («Вестник Банка России» от 7 мая 2004 года № 28, от 4 мая 2006 года № 26, от 15 января 2007 года № 1, от 17 декабря 2007 года № 69, от 31 января 2008 года № 4, от 28 мая 2008 года № 25, от 4 июня 2008 года № 28, от 9 июля 2008 года № 36, от 4 февраля 2009 года № 7, от 4 марта 2009 года № 15, от 28 декабря 2009 года № 77, от 22 августа 2012 года № 50, от 19 декабря 2012 года № 73, от 29 декабря 2012 года № 78, от 28 июня 2013 года № 36, от 2 октября 2013 года № 54, от 30 ноября 2013 года № 69, от 9 июля 2014 года № 63, от 26 ноября 2014 года № 105, от 31 декабря 2014 года № 117-118), Положения Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года № 7741, 2 июля 2007 года № 9739, 6 декабря 2007 года № 10639, 10 сентября 2008 года № 12260, 5 августа 2009 года № 14477, 17 декабря 2009 года № 15670, 24 мая 2011 года № 20837, 21 декабря 2011 года № 22714, 18 декабря 2012 года № 26162, 11 декабря 2013 года № 30582, 20 октября 2014 года № 34363 («Вестник Банка России» от 4 мая 2006 года № 26, от 11 июля 2007 года № 39, от 17 декабря 2007 года № 69, от 17 сентября 2008 года № 49, от 12 августа 2009 года № 47, от 28 декабря 2009 года № 77, от 1 июня 2011 года № 30, от 28 декабря 2011 года № 74, от 26 декабря 2012 года № 75, от 18 декабря 2013 года № 73, от 23 октября 2014 года № 99), Указания Банка России от 22 июня 2005 года № 1584-У «О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2005 года № 6799 («Вестник Банка России» от 27 июля 2005 года № 38), Указания Банка России от 17 ноября 2011 года № 2732-У «Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 12 декабря 2011 года № 22544, 1 августа 2012 года № 25070, 11 декабря 2014 года № 35134 («Вестник Банка России» от 19 декабря 2011 года № 71, от 8 августа 2012 года № 44, от 22 декабря 2014 года № 112);

анализ активных операций (проводится по видам операций, а также с точки зрения ликвидности, доходности, степени риска, сроков размещения) на основании Приложений 1 и 1.1 к настоящему Указанию;

анализ пассивных операций (проводится по видам операций, а также срокам привлечения, стоимости привлеченных ресурсов, контрагентам) на основании Приложений 1 и 1.1 к настоящему Указанию;

анализ состояния и динамики собственных средств (капитала), рассчитанных в соответствии с Положением Банка России от 28 декабря 2012 года № 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 22 февраля 2013 года № 27259, 29 ноября 2013 года № 30499, 2 октября 2014 года № 34227, 11 декабря 2014 года № 35134, 17 декабря 2014 года № 35225, 24 марта 2015 года № 36548 («Вестник Банка России» от 27 февраля 2013 года № 11, от 30 ноября 2013 года № 69, от 8 октября 2014 года № 93, от 22 декабря 2014 года № 112, от 26 декабря 2014 года № 114, от 30 марта 2015 года № 27), и обоснование показателей раздела «Источники собственных средств (капитала)» расчетного баланса;

анализ объема и структуры доходов, расходов и прибыли, обоснование показателей;

расчет сумм страховых взносов, подлежащих уплате в фонд обязательного страхования вкладов (по состоянию на конец каждого года деятельности), - для кредитных организаций - участников системы обязательного страхования вкладов.

Расчет планируемых показателей деятельности кредитной организации должен содержать указание на принятые при расчете допущения (отклонения), в том числе в отношении ключевой ставки, уровня инфляции, ставок налогов, подлежащих уплате кредитной организацией, нормативов обязательных резервов, депонируемых в Банке России, возможного использования коэффициента усреднения обязательных резервов, резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средних процентных ставок по депозитам, средней доходности по планируемым для осуществления банковским операциям, средней процентной ставки по привлеченным и размещенным средствам, а также иные допущения.

3.2.3.6. Информация о материально-техническом и кадровом обеспечении деятельности кредитной организации должна содержать сведения о:

здании (помещении), в котором будет располагаться (располагается) кредитная организация с указанием права, на основании которого будет осуществляться (осуществляется) пользование таким зданием (помещением);

технических возможностях для осуществления планируемых банковских операций;

персонале кредитной организации, в том числе сведения о его численности, квалификации, динамике изменения, основных квалификационных требованиях, предъявляемых кредитной организацией к руководителям структурных подразделений, системе подбора персонала и мотивации труда в кредитной организации, системе повышения квалификации персонала, а также о соответствии лиц, указанных в частях четвертой, шестой и десятой статьи 11.1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации, установленным пунктом 1 части первой статьи 16 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», учредителей (участников) кредитной организации, приобретающих (владеющих) более 10 процентов (процентами) акций (долей) кредитной организации, лиц, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа юридических лиц, приобретающих (владеющих) более 10 процентов (процентами) акций (долей) кредитной организации, требованиям к деловой репутации, установленным пунктом 5 части первой статьи 16 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», и лиц, указанных в статье 11.1-2 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», квалификационным требованиям, установленным Указанием Банка России от 1 апреля 2014 года № 3223-У «О требованиях к руководителям службы управления рисками, службы внутреннего контроля, службы внутреннего аудита кредитной организации», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 23 апреля 2014 года № 32086, 10 декабря 2014 года № 35118 («Вестник Банка России» от 9 июля 2014 года № 63, от 22 декабря 2014 года № 112), и требованиям к деловой репутации, установленным пунктом 1 части первой статьи 16 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»;

внутренних документах кредитной организации, касающихся корпоративной культуры кредитной организации, перспектив развития корпоративной культуры кредитной организации.

3.2.3.7. Информация о структуре собственности кредитной организации, о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых будет находиться (находится) кредитная организация, о лицах, осуществляющих прямо или косвенно контроль в отношении учредителей (акционеров, участников) кредитной организации, владеющих более 10 процентами акций (долей) кредитных организаций, должна включать:

сведения об учредителях создаваемой путем учреждения кредитной организации и размере приобретаемых ими акций (долей) кредитной организации (независимо от размера приобретаемых акций (долей), сведения о лице, осуществляющем функции единоличного исполнительного органа юридического лица - учредителя, приобретающего более 10 процентов акций (долей) кредитной организации; сведения об акционерах (участниках) кредитной организации (кредитных организаций), создаваемой (создаваемых) в форме реорганизации, действующей кредитной организации, владеющих более одного процента акций (долей) кредитной организации, размере принадлежащих им акций (долей) кредитной организации;

сведения о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых будет находиться (находится) кредитная организация, о лицах, осуществляющих контроль в отношении учредителей (акционеров, участников) кредитной организации, владеющих более 10 процентами акций (долей) кредитных организаций, их единоличных исполнительных органах (в отношении юридических лиц), группах лиц, приобретающих (владеющих) акциями (долями) кредитной организации. Группа лиц признается таковой в соответствии с Федеральным законом от 26 июля 2006 года № 135-ФЗ «О защите конкуренции» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, № 31, ст. 3434; 2007, № 49, ст. 6079; 2008, № 18, ст. 1941, № 27, ст. 3126, № 45, ст. 5141; 2009, № 29, ст. 3601,ст. 3610, ст. 3618, № 52, ст. 6450, ст. 6455; 2010, № 15, ст. 1736, № 19, ст. 2291, № 49, ст. 6409, 2011, № 10, ст. 1281, № 27, ст. 3873, ст. 3880, № 29, ст. 4291, № 30, ст. 4590, № 48, ст. 6728, № 50, ст. 7343, 2012, № 31, ст. 4334, № 53, ст. 7643, 2013, № 27, ст. 3436, ст. 3477, № 30, ст. 4084, 2014 № 23, ст. 2928, № 44, ст. 5633, № 51, ст. 6695, № 52, ст. 6961, ст. 6988) (далее - Федеральный закон «О защите конкуренции»). Контроль и значительное влияние определяются в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 10 «Консолидированная финансовая отчетность», введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 18 июля 2012 года № 106н «О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 3 августа 2012 года № 25095 (Российская газета от 15 августа 2012 года) (далее - приказ Министерства финансов Российской Федерации от 18 июля 2012 года № 106н), с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31 октября 2012 года № 143н «О введении в действие документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 декабря 2012 года № 26099 (Российская газета от 21 декабря 2012 года), приказом Министерства финансов Российской Федерации от 7 мая 2013 года № 50н «О введении в действие документа Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 14 июня 2013 года № 28797 (Российская газета от 12 июля 2013 года), и Международным стандартом финансовой отчетности (IAS) 28 «Инвестиции в ассоциированные и совместные предприятия», введенным в действие приказом Министерства финансов Российской Федерации от 18 июля 2012 года № 106н;

информацию о принадлежности кредитной организации к банковской группе, банковскому холдингу с указанием головной организации банковской группы, банковского холдинга.

Указанные сведения должны включать:

паспортные данные физического лица или фирменное (полное и сокращенное) наименование юридического лица - учредителя кредитной организации, создаваемой путем учреждения (независимо от размера приобретаемых акций (долей), акционера (участника), владеющего более одного процента акций (долей) кредитной организации (кредитных организаций), создаваемой (создаваемых) в результате реорганизации кредитной организации, акционера (участника), владеющего более одного процента акций (долей) действующей кредитной организации. При этом указывается организационно - правовая форма, идентификационный номер налогоплательщика, место нахождения юридического лица, паспортные данные лица, выполняющего функции единоличного исполнительного органа юридического лица, отраслевая специфика и соответствующие виды деятельности, осуществляемые юридическим лицом;

описание структуры группы лиц, приобретающей (владеющей) акции (доли) кредитной организации, а также удельный вес числа голосов лиц, входящих в состав группы лиц, в общем числе голосов учредителей (участников) общества;

информацию о финансовом положении юридических лиц, владеющих более чем 10 процентами акций (долей) кредитных организаций, указанных в абзацах втором - пятом пункта 1.2 настоящего Указания, а также юридических лиц, осуществляющих контроль в отношении таких акционеров (участников) кредитной организации. Данная информация должна содержать подтверждение соответствия финансового положения акционеров (участников) кредитных организаций, указанных в абзацах втором - пятом пункта 1.2 настоящего Указания, критериям, установленным пунктом 10.2 Положения Банка России от 18 февраля 2014 года № 415-П «О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц - учредителей (участников) кредитной организации и юридических лиц, совершающих сделки, направленные на приобретение акций (долей) кредитной организации и (или) на установление контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 2 июня 2014 года № 32524 («Вестник Банка России» от 16 июня 2014 года № 56).

При этом должна быть обеспечена прозрачность структуры собственности кредитной организации, ее учредителей (участников) и их групп, позволяющая однозначно идентифицировать лиц, под контролем либо значительным влиянием которых находится кредитная организация и под контролем которых находятся акционеры (участники) кредитной организации, владеющие более 10 процентов акций (долей) кредитных организаций.

3.2.4. К бизнес-плану прилагаются:

расчетный баланс с расшифровкой отдельных статей расчетного баланса и структуры активов и пассивов кредитной организации (приложения 1 и 1.1 к настоящему Указанию);

план финансовых результатов кредитной организации (приложение 2 к настоящему Указанию);

расчет обязательных нормативов на конец первого и второго календарных годов деятельности кредитной организации с учетом вида и специфики деятельности кредитной организации, составленный на основании Инструкции Банка России № 139-И, Инструкции Банка России № 137-И, Инструкции Банка России № 129-И, Инструкции Банка России № 112-И (приложение 3 к настоящему Указанию);

описание допущений, принятых в бизнес-плане (приложение 4 к настоящему Указанию);

положение, регламентирующее порядок проведения расчетов (при создании расчетной небанковской кредитной организации, планирующей осуществление расчетов с применением клиринга).

3.2.5. В случае применения в бизнес-плане ссылки на справочные и иные материалы, статистические данные, используемые для его составления, к бизнес-плану должны быть приложены соответствующие материалы либо указан источник их получения.

К бизнес-плану могут быть приложены и иные материалы, подтверждающие обоснованность содержащихся в нем сведений.

3.3. При рассмотрении бизнес-плана Банк России (структурное подразделение Банка России) может запрашивать у учредителей кредитной организации или кредитной организации, других лиц пояснения и дополнения к представленным материалам, позволяющие оценить бизнес-план на предмет его соответствия требованиям, установленным настоящим Указанием.

Учредители (участники) кредитной организации и кредитная организация обязаны представить пояснения и дополнения к бизнес - плану в срок, установленный Банком России (структурным подразделением Банка России) в указанном запросе.

3.4. При рассмотрении представленного бизнес-плана Банк России (структурное подразделение Банка России) должен (должно) оценить представленный бизнес-план на соответствие его требованиям, установленным главами 2 и 3 настоящего Указания.

3.5. При оценке бизнес-плана необходимо использовать следующие критерии:

полнота - отражение в бизнес-плане в полном объеме информации, предусмотренной главой 3 настоящего Указания, и соответствие сведений, представленных в приложениях к бизнес-плану требованиям, установленным приложениями 1, 1.1, 2 и 3 к настоящему Указанию;

согласованность - наличие взаимной связи и отсутствие внутренних противоречий информации, содержащейся в бизнес-плане, а также в ранее представленной в Банк России информации;

достоверность - соответствие информации, содержащейся в бизнес-плане, сведениям (фактам), которые при необходимости могут быть подтверждены (проверены), в том числе документально;

обоснованность - аргументированность информации, содержащейся в бизнес-плане, позволяющая сделать вывод об адекватности планируемых действий кредитной организации ожидаемым результатам ее деятельности, а также об объективной возможности достижения таких результатов.

3.6. Результаты оценки бизнес-плана отражаются в заключении, составляемом Банком России (структурным подразделением Банка России) при рассмотрении документов, в случаях, указанных в пункте 2.1 настоящего Указания.

4. Заключительные положения

4.1. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в «Вестнике Банка России».

4.2 Оценка бизнес-плана проводится на основании нормативного акта Банка России, действовавшего на дату его утверждения общим собранием акционеров (участников) кредитной организации или на дату его утверждения

уполномоченным органом в соответствии с пунктом 2.5 настоящего Указания.

4.3. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившими силу:

Указание Банка России от 5 июля 2002 года № 1176-У «О бизнес-планах кредитных организаций» («Вестник Банка России» от 15 июля 2002 года № 39);

Указание Банка России от 5 ноября 2009 года № 2325-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 5 июля 2002 года № 1176-У «О бизнес-планах кредитных организаций» («Вестник Банка России» от 11 ноября 2009 года № 63).

Приложение 1
к Указанию Банка России
от ___________ № ____-У

Расчетный баланс
_

Уполномоченное лицо

Примечание.

1. Расчетный баланс составляется в соответствии с нумерацией строк и наименованиями статей формы № 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)», установленной Указанием Банка России от 12 ноября 2009 года № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 декабря 2009 года № 15615, 18 июня 2010 года № 17590, 22 декабря 2010 года № 19313, 20 июня 2011 года № 21060, 16 декабря 2011 года № 22650, 10 июля 2012 года № 24863, 20 сентября 2012 года № 25499, 20 декабря 2012 года № 26203, 29 марта 2013 года № 27926, 14 июня 2013 года № 28809, 11 декабря 2013 года № 30579, 28 марта 2014 года № 31760, 18 июня 2014 года № 32765 («Вестник Банка России» от 25 декабря 2009 года № 75-76, от 25 июня 2010 года № 35, от 28 декабря 2010 года № 72, от 28 июня 2011 года № 34, от 23 декабря 2011 года № 73, от 19 июля 2012 года № 41, от 26 сентября 2012 года № 58, от 27 декабря 2012 года № 76, от 30 марта 2013 года № 20, от 25 июня 2013 года № 34, от 28 декабря 2013 года № 79-80, от 31 марта 2014 года № 34, от 27 июня 2014 года № 61) (далее - Указание Банка России № 2332-У). Расчет значений по статьям Расчетного баланса производится в соответствии с алгоритмами формирования статей формы № 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)», приведенными в «Разработочной таблице для составления «Бухгалтерского баланса (публикуемая форма)» «Порядка составления и представления отчетности по форме 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)» Указания Банка России № 2332-У.

2. В графе 3 указывается отчетная дата; графа 3 заполняется только действующими кредитными организациями; в графе 3 по статьям расчетного баланса указываются фактически размещенные, привлеченные и собственные средства.

3. Графа 4 заполняется создаваемыми и изменяющими статус кредитными организациями (с небанковской кредитной организации на банк), ходатайства которых направлены не позднее 31 марта года представления бизнес-плана, а также действующими кредитными организациями, расширяющими деятельность, ходатайства которых направлены не позднее 30 июня года представления бизнес-плана; по остальным кредитным организациям графа 4 не заполняется, а данные по графе 5 указываются с учетом перспектив развития кредитной организации в течение оставшейся части года представления бизнес-плана и в первом планируемом году.

4. При направлении кредитной организацией изменений и дополнений к бизнес - плану (в случае, указанном в пункте 2.3 настоящего Указания) в графе 3 указывается значение ранее представленного бизнес-плана, в графах 4, 5 и 6 указываются два значения через символ «/»: значение ранее представленного бизнес-плана и планируемое значение (например, 100/120).

Приложение 1.1
к Указанию Банка России
от ___________ № ____-У
«О порядке составления бизнес-планов
кредитных организаций и их оценке»

Расшифровка отдельных статей расчетного баланса

тыс. руб.
№ статьи	Статьи расчетного баланса	Данные на последнюю отчетную дату (факт)	Данные на начало первого планируемого года	Данные на начало второго планируемого года	Данные на начало года, следующего за вторым планируемым
1	2	3	4	5	6


	I. Активы
5	Чистая ссудная задолженность, в том числе:
5.1	Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах
5.2	Учтенные векселя
5.3	Драгоценные металлы, предоставленные клиентам
10	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы, из них:
10.1	Основные средства (планируемая балансовая стоимость)
10.2	Амортизация основных средств
11	Прочие активы
	II. Пассивы
20	Прочие обязательства
	III. Источники собственных средств
23	Средства акционеров (участников), из них:
23.1	Незарегистрированный уставный капитал кредитной организации
23а	Справочно: уставный капитал, сформированный неденежными средствами
24	Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные кредитной организацией

Уполномоченное лицо

кредитной организации ______________ (___________)

(должность) М.П. (подпись) (Ф.И.О.)

Примечание.

1. Таблица заполняется по статьям расчетного баланса, превышающим 1% величины активов кредитной организации.

2. Графа 3 заполняется только действующими кредитными организациями.

3. При направлении кредитной организацией изменений и дополнений к бизнес - плану (в случае, указанном в пункте 2.3 настоящего Указания) в графе 3 указывается значение ранее представленного бизнес-плана, в графах 4, 5 и 6 указываются два значения через символ «/»: значение ранее представленного бизнес-плана и планируемое значение (например, 100/120).

4. Графа 4 заполняется создаваемыми и изменяющими статус кредитными организациями (с небанковской кредитной организации на банк), ходатайства которых направлены не позднее 31 марта года представления бизнес-плана, а также действующими кредитными организациями, расширяющими деятельность, ходатайства которых направлены не позднее 30 июня года представления бизнес-плана; по остальным кредитным организациям графа 4 не заполняется и данные по графе 5 указываются с учетом перспектив развития кредитной организации в течение оставшейся части года представления бизнес-плана и в первом планируемом году.

5. Планируемые значения в таблице «Расшифровка отдельных статей расчетного баланса» формируются следующим образом:

строка 5.1: сумма остатков по балансовым счетам 320 (А-П) + 321 (кроме 32115) + 322 (А-П) + 323 (кроме 32311) + 324 (кроме 32403) - А/5.2 (в части 32115, 32311, 32403);

строка 5.2: сумма остатков по балансовым счетам 512 (А-П) + 513 (А-П) + 514 (А-П) + 515 (А-П) + 516 (кроме 51610) + 517 (кроме 51710) + 518 (кроме 51810) + 519 (кроме 51910) - А/9.3;

строка 5.3: сумма остатков по балансовым счетам 20311 + 20312 + 20317 + 20318 - А/3.2;

строка 10.1: сумма остатков по балансовым счетам 604 (А-П) + 607 (А-П) + 60804;

строка 10.2: сумма остатков по балансовым счетам 606 + 60805;

строка 11: расшифровать не менее 75% от указанной суммы;

строка 20: расшифровать не менее 75% от указанной суммы;

строка 23.1: заполняется, если не планируется зарегистрировать увеличение уставного капитала кредитной организации до окончания планируемого года;

строка 24: заполняется, если в течение планируемого года предполагается выкупить более чем 5% акций кредитной организации, которые не предполагается реализовать до окончания планируемого года;

При этом для определения значений А/5.2, А/9.3, А/3.2 используются расшифровки балансовых счетов отчетности по форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитных организаций», установленные Указанием Банка России № 2332-У.

Структура активов и пассивов кредитной организации (на конец года)

(% к величине активов)
№ п/п	Наименование показателя	Текущий год	Первый планируемый год	Второй планируемый год
1	2	3	4	5
1	Привлеченные и заемные средства по срокам привлечения
1.1	до востребования
1.2	на срок до года
1.3	на срок свыше года
1.4	без срока
2	Привлеченные и заемные средства по группам банковских продуктов привлечения ресурсов:
2.1	расчетные и текущие счета клиентов
2.2	счета банков-корреспондентов
2.3	кредиты, депозиты и иные привлеченные средства кредитных организаций
2.4	депозиты и вклады других клиентов
3	Доходные активы:
3.1	по срокам размещения:
3.1.1	до востребования
3.1.2	на срок до года
3.1.3	на срок свыше года
3.2	по направлениям вложений средств
3.2.1	кредиты другим клиентам
3.2.2	вложения в операции с драгоценными металлами
4	Активы, не приносящие доход
4.1	денежные средства в кассе
4.2	проблемные активы:
4.2.1	проблемные кредиты клиентам
4.2.2	проблемные выданные межбанковские кредиты
4.2.3	просроченные долговые ценные бумаги
4.2.4	прочие проблемные активы (расшифровать)
4.3	прочие дебиторы

Уполномоченное лицо

кредитной организации ______________ (___________)

(должность) М.П. (подпись) (Ф.И.О.)

Приложение 2
к Указанию Банка России
от ___________ № ____-У
«О порядке составления бизнес-планов
кредитных организаций и их оценке»

План финансовых результатов
___________________________________________________________________
(полное фирменное и сокращенное фирменное наименования кредитной организации)

Уполномоченное лицо

кредитной организации ______________ (___________)

(должность) М.П. (подпись) (Ф.И.О.)

Примечание:

1. План финансовых результатов составляется в соответствии с нумерацией строк и наименованиями статей формы № 0409807«Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)». Расчет значений по статьям плана доходов, расходов и прибыли производится в соответствии с алгоритмом формирования статей формы № 0409807 «Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)» «Порядка составления и представления отчетности по форме 0409807 «Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)» Указания Банка России № 2332-У.

2. Графа 3 заполняется только действующими кредитными организациями

3. Графа 4 заполняется создаваемыми и изменяющими статус кредитными организациями (с небанковской кредитной организации на банк), ходатайства которых направлены не позднее 31 марта года представления бизнес-плана, а также действующими кредитными организациями, расширяющими деятельность, ходатайства которых направлены не позднее 30 июня года представления бизнес-плана; по остальным кредитным организациям графа 4 не заполняется и данные по графе 5 указываются с учетом перспектив развития кредитной организации в течение оставшейся части года представления бизнес-плана и в первом планируемом году.

Приложение 3
к Указанию Банка России
от ___________ № ____-У
«О порядке составления бизнес-планов
кредитных организаций и их оценке»

Обязательные нормативы на два года деятельности
___________________________________________________________________
(полное фирменное и сокращенное фирменное наименования кредитной организации)

1. Значения нормативов кредитной организации

2. Расчет значений обязательных нормативов за два планируемых года деятельности

Уполномоченное лицо

кредитной организации ______________ (___________)

(должность) М.П. (подпись) (Ф.И.О.)

Примечание.

1. Заполнение таблицы осуществляется по каждому нормативу с учетом вида и специфики деятельности кредитной организации на основании Инструкции Банка России № 139-И, Инструкции Банка России № 137-И, Инструкции Банка России № 129-И, Инструкции Банка России № 112-И.

2. Графа 3 заполняется только действующими кредитными организациями;

3. Графа 4 заполняется создаваемыми и изменяющими статус кредитными организациями (с небанковской кредитной организации на банк), ходатайства которых направлены не позднее 31 марта года представления бизнес-плана, а также действующими кредитными организациями, расширяющими деятельность путем получения дополнительной лицензии, ходатайства которых направлены не позднее 30 июня года представления бизнес-плана; по остальным кредитным организациям графа 4 не заполняется и данные по графе 5 указываются с учетом перспектив развития кредитной организации в течение оставшейся части года представления бизнес-плана и в первом планируемом году.

Приложение 4
к Указанию Банка России
от ___________ № ____-У
«О порядке составления бизнес-планов
кредитных организаций и их оценке»

Допущения, принятые в бизнес-плане
___________________________________________________________________
(полное фирменное и сокращенное фирменное наименования кредитной организации)

№ п/п	Наименование показателя	Текущий год	Первый планируемый год	Второй планируемый год
1	2	3	4	5
1. Показатели, характеризующие влияние внешней среды на деятельность кредитной организации*
1.1	Ключевая ставка Банка России, %
1.2	Курс рубля к доллару США, руб. за 1 доллар
1.3	Курс рубля к Евро, руб. за 1 Евро
1.4	Темп инфляции, % годовых
1.5	Темп роста ВВП, %.
1.6	Величина прожиточного минимума, руб.
1.7	Уровень безработицы, %
1.8	Ставка налога на прибыль организаций, %
1.9	Налоговые отчисления, относимые на себестоимость, %
1.10	Налог на прибыль, %
1.11	Нормативы обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, %
1.12	Процентные ставки по депозитам в Банке России, %
1.13	Коэффициент усреднения обязательных резервов
2. Доходность кредитования
2.1	По кредитам, депозитам и иным размещенным средствам в кредитных организациях на срок до 1 года, %
2.2	По кредитам другим клиентам на срок до 1 года, %
2.3	По кредитам, депозитам и иным размещенным средствам в кредитных организациях на срок свыше года, %
2.4	По кредитам другим клиентам на срок свыше года, %
3 Доходность операций на рынке ценных бумаг
3.1	Доходность инвестиций, %
3.1.1	в государственные ценные бумаги с номинальной стоимостью в рублях, %
3.1.2	в государственные ценные бумаги с номинальной стоимостью в иностранной валюте, %
3.1.3	в долевые ценные бумаги и участие в капитале, %
3.2	Доходность торговых операций на рынке ценных бумаг, %
3.2.1	с государственными ценными бумагами с номинальной стоимостью в рублях, %
3.2.2	с государственными ценными бумагами с номинальной стоимостью в иностранной валюте, %
3.2.3	с долевыми корпоративными ценными бумагами, %
3.2.4	с векселями, %
4 Средние процентные ставки по привлеченным и заемным ресурсам
4.1	по средствам юридических и физических лиц на расчетных и текущих счетах, %
4.2	по вкладам (депозитам) юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, %
4.3	по вкладам (депозитам) физических лиц, %
4.4	по кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам кредитных организаций, %
4.5	по выпущенным долговым обязательствам, %
5. Прочие внутрибанковские индикаторы, принятые в расчетах
5.1	Численность персонала, человек
5.2	Другие индикаторы (расшифровать)

Уполномоченное лицо

кредитной организации ______________ (___________)

(должность) М.П. (подпись) (Ф.И.О.)

Примечание.

Кредитная организация самостоятельно определяет экономические параметры, принятые за основу при планировании банковской деятельности. Вместе с тем, размер прогнозируемого норматива обязательных резервов, коэффициент усреднения обязательных резервов не могут быть менее норматива обязательных резервов и коэффициента усреднения обязательных резервов, действующих на дату представления бизнес-плана в Банк России. Рекомендуется использовать прогнозы основных макроэкономических показателей, ежегодно публикуемые Министерством экономического развития Российской Федерации, целевые ориентиры «Основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики» на предстоящий год, официально устанавливаемые Банком России не позднее 1 декабря текущего года, а также иные источники прогнозной информации.

Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России «О порядке составления бизнес-планов кредитных организаций и критериях их оценки»

Проект указания Банка России «О порядке составления бизнес-планов кредитных организаций и критериях их оценки» (далее - проект указания) разработан на основании пункта 4 части первой статьи 14 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», предоставляющего Банку России полномочия устанавливать порядок составления бизнес-плана кредитной организации и критерии его оценки в нормативных документах Банка России.

Проект указания разработан взамен Указания Банка России от 05.07.2002 № 1176-У «О бизнес-планах кредитных организаций» в целях обеспечения Банку России возможности перспективной оценки деятельности кредитной организации при принятии решений в области регистрации и лицензирования кредитных организаций; приведения положений этого нормативного акта в соответствие с изменениями, внесенными с момента его издания в законодательство Российской Федерации и нормативные акты Банка России; урегулирования вопросов, возникающих при его применении кредитными организациями и территориальными учреждениями Банка России.

Проектом указания:

при сохранении общих подходов к оценке бизнес-плана кредитной организации уточнен порядок его представления в Банк России, включая перечень процедур регистрации и лицензирования, в рамках которых проводится оценка бизнес-плана; определена дата начала исчисления периода, за который составляется бизнес-план, применительно к каждой указанной процедуре; предусмотрены условия, при соблюдении которых бизнес-план кредитной организацией может не представляться или вместо бизнес-плана могут представляться изменения и дополнения к нему; установлен порядок утверждения бизнес-плана кредитной организации;

актуализированы требования к содержанию бизнес-плана кредитной организации в части представляемой в его составе информации о маркетинговой политике кредитной информации, о системах управления рисками и капиталом кредитной организации, о структуре собственности кредитной организации, об учредителях (акционерах, участниках) кредитной организации, о лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа юридических лиц - учредителей (участников) кредитной организации, о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых будет находиться (находится) кредитная организация, о лицах, осуществляющих прямо или косвенно контроль в отношении учредителей (акционеров, участников) кредитной организации, владеющих более 10 процентами акций (долей), о финансовом положении указанных лиц;

вводятся критерии оценки бизнес-плана кредитной организации, такие как полнота, согласованность, достоверность, обоснованность.

Действие проекта указания распространяется на кредитные организации.

Срок принятия предложений и замечаний по проекту указания Банка России с 14 по 27 июля 2015 года.

Обзор документа

Приведен проект Указания ЦБ РФ о порядке составления бизнес-планов кредитных организаций и критериях их оценки. Оно придет на смену Указанию 2002 г. о бизнес-планах кредитных организаций.

Планы предоставляются для перспективной оценки деятельности при принятии решений в области регистрации и лицензирования кредитных организаций.

Общие подходы к оценке плана сохраняются. При этом уточняется порядок его представления в ЦБ РФ, включая перечень процедур регистрации и лицензирования, в рамках которых проводится оценка.

Применительно к каждой указанной процедуре определяется дата начала исчисления периода, за который составляется план.

Указываются условия, при соблюдении которых план может не представляться (в случае реорганизации в форме преобразования) или вместо плана могут представляться изменения и дополнения к нему (в случае расширения деятельности).

Закрепляется порядок утверждения плана.

План организации, создаваемой путем учреждения или в результате реорганизации, утверждается общим собранием учредителей (акционеров, участников).

План (изменения и дополнения к нему) действующей организации утверждается уполномоченным органом (общим собранием акционеров (участников) или советом директоров (наблюдательным советом) в соответствии с уставом.

Актуализируются требования к содержанию плана. Это касается информации о маркетинговой политике, о системах управления рисками и капиталом, о структуре собственности, об учредителях (акционерах, участниках), о лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа юрлиц - учредителей (участников), о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых будет находиться (находится) кредитная организация, о лицах, осуществляющих прямо или косвенно контроль в отношении учредителей (акционеров, участников), владеющих более 10% акций (долей), о финансовом положении указанных лиц.

Экономические показатели работы кредитной организации, оказывающей услуги по предоставлению небольших сумм займов на короткие сроки, при условии аренды офиса площадью 20 кв. м. и с учетом кредитного капитала.

На российском рынке кредитный продукт уже давно пользуется повышенным спросом, так как многие люди не в состоянии удовлетворить свои потребности за счет собственных доходов, а потому прибегают к заемному капиталу.

На сегодняшний день услуги кредитования оказывают не только банки, но и частные кредитные организации, которые открывают свои офисы в больших и маленьких регионах страны. В результате можно судить о перспективности такого вида бизнеса. Но чтобы заняться подобным делом, необходимо знать все тонкости и нюансы его организации.

Анализ рынка

Современный рынок небанковских кредитных организаций характеризуется большим объемом реализации, достигающим 60 млрд рублей. Хотя в данном сегменте наблюдается спад потребительского кредитования на 12% и кредитования малого и среднего бизнеса на 5,7% по отношению к объемам 2012-2014 годов. Объясняется это формированием больших размеров проблемной задолженности.

Тем не менее в микрофинансовом кредитовании сохраняется позитивная тенденция даже несмотря на ужесточение требований, предъявляемых к таким организациям согласно поправкам к ФЗ №151, вступившим в силу в марте 2016 года. Так, за текущий год зафиксировано более 1 500 участников, вступивших на данный сегмент рынка притом, что исключено около 1 100.

Фактически на сегодняшний день в России работает около 3 500 частных кредитных организаций.

Самыми крупными конкурентами в этой области можно назвать следующие компании:

«Домашние деньги».
«Деньги сразу».
«МигКредит».
«Быстроденьги».
«Финотдел».
« Money men».

Несмотря на насыщенную конкуренцию в этой нише бизнеса, по прогнозам специалистов определяется потенциал развития для новых участников. Главное, провести правильное исследование регионального рынка кредитных услуг, в результате которого оценить экономическую целесообразность открытия новой организации и финансовую способность потенциальных клиентов.

Регистрация и организация бизнеса

Законом РФ установлено, что бизнес по содержанию кредитной организации вправе вести только юридическое лицо. Поэтому для данной деятельности такая форма собственности как ИП является неприемлемой. Оптимальным вариантом для частного кредитного учреждения является открытие ООО.

Его создание проводится в несколько этапов:

Подготовка учредительной документации и формирование уставного капитала, который не может быть менее 10 тыс. рублей. Но если он будет минимальным, то при каждом займе свыше 1000 рублей придется оформлять разрешение участников общества.
Регистрация организации в местной инспекции ФНС посредством подачи соответствующей формы заявления и приложенных к нему обязательных документов.
Выбор видов деятельности.
Открытие счета в одном из банков для осуществления расчетов с бюджетом.
Занесение бизнеса в соответствующий банковский реестр или получение статуса кредитной организации.

Необходимая документация и налогообложение

Для открытия и содержания кредитной организации потребуется следующая обязательная документация:

Кроме обязательной документации еще до момента открытия расчетного счета, организация должна подготовить официальную печать. Также у частной кредитной компании должен быть документ, фиксирующий сведения о внесении ее в реестр подобных организаций, регламентируемый ЦБ РФ.

Как и любое коммерческое предприятие, кредитная организация должна вести бухгалтерский учет своей деятельности и сдавать налоговую отчетность.

НК РФ устанавливает для таких учреждений выбор одной из двух систем налогообложения: ОСНО или УСН и разрешает вести деятельность без применения ККМ. Кроме того, такие компании обязаны подавать ежеквартальные отчеты о своей деятельности в Региональную Службу Банка России.

Помещение и оборудование

От местоположения будущего офиса по приему заявок на займы будут зависеть такие факторы, как:

тип клиентов;
количество обращений;
размер дохода.

Лучше всего, если приемное помещение будет размещено возле:

Остановок общественного транспорта.
Небольших офисных центров.
Супермаркетов.

В любом случае основным принципом выбора места для размещения точки продаж должно стать ориентирование на его проходимость, т. е. на большой поток людей. Также при поиске подходящего варианта необходимо провести оценку выбранного района на предмет насыщенности его аналогичными конкурентами и банками.

Для расположения офиса частной кредитной компании рекомендуется выбирать не центр города, а оживленные спальные районы.

Для организации офиса непосредственных продаж достаточно арендовать небольшое помещение не более 20 кв. м., но оно должно включать в себя следующие комнаты:

зал для обслуживания – 12 кв. м.;
кассу – 4 кв. м.;
помещение-сейф – 4 кв. м.

Основной же офис, где будет осуществляться обработка заявок и вынесение решений, можно разместить и в отдаленных районах города, где значительно дешевле стоит арендная плата, но он также может быть небольшим (20-30 кв. м.). Сам же процесс общения между офисами будет проходить в электронном виде.

Для организации места работы одного менеджера потребуется следующее оборудование:

Компьютерный стол со стулом.
Компьютер.
Принтер, сканер и копир или МФУ.

Кроме того, в офис продаж необходимо приобрести стулья для клиентов, шкаф для хранения документации и вешалку для верхней одежды. Для обеспечения комфортных условий, можно установить в помещении кондиционер, кофе-машину и кулер.

Спектр услуг

Для полноценной работы и получения дохода кредитная организация может оказывать услуги не только по предоставлению займов населению, но и по кредитованию ИП и юридических лиц. Важно указать эти виды деятельности в учредительных документах и при регистрации в ФНС. Кроме того, такие компании могут заниматься:

финансовым посредничеством;
консультациями в сфере финансового посредничества;
вспомогательной деятельностью в области страхования;
обработкой персональных данных.

Персонал

При подборе персонала в кредитную организацию предпочтение необходимо отдавать квалифицированным специалистам, имеющим опыт работы в данной сфере продаж. Для работы в компании потребуются следующие сотрудники:

один или несколько менеджеров по продажам;
офис-менеджер;
кассир;
сотрудник службы безопасности или аналитик.

Если предполагается выдавать займы под залог имущества, то потребуется его профессиональный оценщик. Но на первых порах для оценки можно прибегнуть к услугам сторонних специалистов. Для обеспечения охраны, а также ведения бухгалтерии и осуществления инкассации, лучше прибегнуть к аутсорсингу.

В связи с жесткой конкуренцией в данном виде бизнеса требуются агрессивные методы его продвижения. В рекламную кампанию кредитной организации должны входить следующие категории мероприятий:

Прямые методы, направленные на основных реальных клиентов. Сюда входят красивые и дорогие акции. Например, когда определенному количеству первых клиентов выдаются безпроцентные займы или когда проводится снижение процентных ставок или увеличение лимита в течение месяца и т. п.
Классические методы, направленные на оповещение потенциальных клиентов. Сюда можно отнести расклейку объявление, размещение листовок и визиток, реклама в прессе.

Кроме того, не стоит оставлять без внимания современные методы продвижения бизнеса через интернет:

официальный сайт компании;
объявления;
баннеры в социальных сетях;
баннеры на специальных форумах и электронных порталах.

Финансовая составляющая бизнеса

На начальном этапе открытия бизнеса важно не только составить его организационный план, который будет учитывать технические особенности и нюансы, но и провести расчеты его экономической эффективности. Для этого необходимо рассчитать и проанализировать такие показатели, как: стоимость открытия и поддержания, размер будущих доходов и срок окупаемости.

Стоимость открытия и поддержания

Открытие и содержание бизнеса по оказанию услуг кредитования потребует следующих минимальных затрат:

Размер будущих доходов

При расчете размера будущего дохода кредитной организации важно учесть следующие показатели:

среднюю процентную ставку в день – 2%.
процент невозвратности – 30%;
среднее количество клиентов в месяц – 25 займов.

Учитывая, что предусмотренный кредитный капитал составляет около 900 тыс. рублей, а выдаваться будет примерно 700 тыс. рублей, то примерная сумма ежемесячных доходов будет равняться 350 тыс. рублей.

Срок окупаемости

Минимальная сумма чистой прибыли данной организации будет достигать 100 тыс. рублей. Это только на первых порах деятельности, так как впоследствии кредитные 700 тыс. рублей окупятся и перейдут в доход. Если учитывать кредитный капитал, то срок окупаемости первоначальных инвестиций – один год, а если его не брать во внимание, то – 2 месяца.

Важно помнить, что регистрация юридического лица, которое собирается оказывать услуги по выдаче займов, находится в центре повышенного внимания со стороны ЦБ РФ. Все они подлежат жесткому контролю и систематическим выездным проверкам. Поэтому, чтобы избежать исключения из реестра МФО, необходимо, чтобы вся документация фирмы была в полном порядке, а деятельность осуществлялась в строгом соответствии с нормами закона.

Содержание бизнес плана кредитной организации. Бизнес план кредитной организации для начинающих предпринимателей

1. Общие положения

2. Порядок представления бизнес-плана кредитной организации

3. Требования к содержанию бизнес - плана кредитной организации и критерии его оценки

4. Заключительные положения

Расчетный баланс_

Расшифровка отдельных статей расчетного баланса

Структура активов и пассивов кредитной организации (на конец года)

План финансовых результатов___________________________________________________________________(полное фирменное и сокращенное фирменное наименования кредитной организации)

Допущения, принятые в бизнес-плане___________________________________________________________________(полное фирменное и сокращенное фирменное наименования кредитной организации)

Пояснительная запискак проекту Указания Банка России «О порядке составления бизнес-планов кредитных организаций и критериях их оценки»

Обзор документа

Анализ рынка

Регистрация и организация бизнеса

Необходимая документация и налогообложение

Помещение и оборудование

Спектр услуг

Персонал

Реклама

Финансовая составляющая бизнеса

Стоимость открытия и поддержания

Размер будущих доходов

Срок окупаемости

Расчетный баланс
_

План финансовых результатов
___________________________________________________________________
(полное фирменное и сокращенное фирменное наименования кредитной организации)

Допущения, принятые в бизнес-плане
___________________________________________________________________
(полное фирменное и сокращенное фирменное наименования кредитной организации)

Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России «О порядке составления бизнес-планов кредитных организаций и критериях их оценки»